Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Ответственность ИП за; налоговые нарушения

Ответственность ИП за налоговые нарушения

Ольга Воропаева

Чтобы избежать конфликтов с контролирующими органами, предприниматель должен вовремя сдавать отчетность и платить налоги.

В статье мы расскажем о нарушениях, связанных с уплатой налогов и налоговой отчетностью, и об ответственности, которая за это грозит.

Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей и блокировка счёта.

За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.

При задержке декларации больше, чем на 20 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам и др.) Подробнее о блокировке счёта читайте в статье «Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке».

Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.

Штраф за расчет 6-НДФЛ — 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления.

Нарушение правил учёта доходов и расходов

За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:

  • 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
  • 30 000 рублей, если правила нарушались дольше — два и более налоговых периода;
  • 20% суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.

Неуплата налогов

    за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки.
  • На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога.

Непредоставление документов по требованию

Налоговая может потребовать ИП предоставить сведения о его контрагенте. Например, первичные документы по сделкам. За невыполнение требования в названный срок предпринимателю грозит штраф.

Нарушение правил работы с кассовой техникой

По закону ИП должен использовать кассу, если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей .

Просто купить кассу недостаточно: необходимо заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), который будет передавать все чеки в налоговую. В Контур.ОФД есть тест-драйв — 3 месяца бесплатной работы в сервисе.

Подробнее о работе с кассой мы рассказали в статье «Как использовать кассовую технику».

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Невыполнение обязанностей налогового агента

Штраф 20% неперечисленного налога.

В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.

За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20% неперечисленного налога.

А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией.

Читайте так же:
Какой срок исковой давности по транспортному налогу

Статья актуальна на 02.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

За границу неоплачен налог

Перечисление в бюджет налогов, удержанных

из заработной платы рабочих и служащих, и взносов

на государственное социальное страхование

44. Предприятия, учреждения и организации, выплачивающие заработную плату два раза в месяц и удерживающие из заработной платы рабочих и служащих подоходный налог и налог на холостяков, одиноких и малосемейных граждан СССР по заработку прошлого месяца, одновременно с предъявлением чека на получение средств для выплаты заработной платы <*> за первую половину месяца представляют учреждению Госбанка СССР платежное поручение на перечисление в доходы бюджета указанных налогов.

<*> Здесь и в дальнейшем кроме чеков на получение средств для выплаты заработной платы подразумеваются и поручения на перечисление заработной платы для ее выплаты через сберегательные кассы.

Если в установленных случаях удержание налогов из заработной платы рабочих и служащих производится по заработку текущего месяца, платежное поручение на перечисление в доходы бюджета подоходного налога и налога на холостяков, одиноких и малосемейных граждан СССР представляется учреждению Госбанка СССР одновременно с предъявлением чека на получение средств для выплаты заработной платы за вторую половину месяца.

Сведения о предприятиях, учреждениях и организациях, в которых установлен порядок удержания налогов из заработной платы рабочих и служащих по заработку текущего месяца, сообщаются учреждениям Госбанка СССР соответствующими финансовыми органами, осуществляющими контроль за поступлением этих налогов.

При получении средств на выплату заработной платы как за первую, так и за вторую половину месяца предприятия, учреждения и организации представляют учреждениям Госбанка СССР платежные поручения на перечисление на текущие счета отраслевых профсоюзов взносов на государственное социальное страхование.

Учреждения и организации, состоящие на бюджете <*>, платежные поручения на перечисление взносов на государственное социальное страхование представляют один раз в месяц при получении средств на выплату заработной платы за вторую половину месяца.

<*> В дальнейшем, для сокращения текста «учреждения и организации, состоящие на бюджете» будут именоваться «бюджетные учреждения».

Предприятия, учреждения и организации, выплачивающие заработную плату один раз в месяц, представляют вместе с чеком платежное поручение на перечисление в доходы бюджета сумм подоходного налога и налога на холостяков, одиноких и малосемейных граждан СССР, удержанных из заработной платы рабочих и служащих, и поручение на перечисление взносов на государственное социальное страхование.

Абзацы 7 и 8 утратили силу. — Указание ЦБ РФ от 30.06.98 N 272-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

При выплате заработной платы бюджетным учреждениям за вторую половину декабря по срокам, приходящимся на нерабочие дни нового года, за счет кредитов (средств) нового года, одновременно с чеком на получение денег для выплаты заработной платы представляется поручение на перечисление взносов на государственное социальное страхование. Перечисление взносов учреждением Госбанка СССР производится в первый рабочий день нового года по обслуживанию клиентов.

Если в установленных случаях налоги из заработной платы удерживаются по заработку текущего месяца, одновременно с чеком представляется также поручение на перечисление в доход бюджета налогов. Перечисление налогов производится в первый рабочий день нового года.

Читайте так же:
Декретный отпуск и трудовой стаж в 2022 году

От бюджетных учреждений могут быть приняты платежные поручения на перечисление налогов, удержанных из заработной платы рабочих и служащих, в случаях выплаты заработной платы отдельным рабочим и служащим во второй половине последнего месяца квартала.

В платежных поручениях по перечислению налогов в графе «Назначение платежа» указывается наименование платежа и делается надпись, что налоги, удержанные из заработной платы, перечисляются в бюджет полностью.

45. Предприятия, учреждения и организации, у которых структурные подразделения расположены на территории нескольких поселковых (сельских) Советов народных депутатов, налоги, удержанные из заработной платы рабочих и служащих, в соответствии с указаниями финансовых органов, могут перечислять в бюджет как по месту нахождения самого предприятия, учреждения и организации, так и по месту нахождения структурных подразделений. В платежных поручениях суммы перечисляемых налогов подразделяются по поселковым (сельским) Советам народных депутатов.

Такой же порядок перечисления налогов, удержанных из заработной платы, устанавливается для предприятий, учреждений и организаций, у которых структурные подразделения расположены в другой республике (крае, области, районе или городе).

46. Платежные поручения на перечисление в бюджет сумм налогов, удержанных при выплате рабочим и служащим единовременного вознаграждения за выслугу лет, вознаграждения за годовые итоги работы и надбавок за стаж работы по специальности, представляются в учреждения Госбанка СССР одновременно с предъявлением чека на выдачу наличных денег.

47. Утратил силу. — Указание ЦБ РФ от 30.06.98 N 272-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

48. Чеки на получение средств для выплаты заработной платы оплачиваются только при представлении поручений, указанных в п. п. 44 — 46.

Если поручения на перечисление одного из налогов и взносов на государственное социальное страхование не представлены в связи с отсутствием платежей или в связи с тем, что причитающаяся сумма налогов или взносов менее 10 рублей, соответствующая отметка делается в поручении на перечисление другого налога, а при отсутствии удержаний налогов — в поручении на перечисление взносов на государственное социальное страхование. На оборотной стороне чека отметка делается только при отсутствии поручений на перечисление налогов и взносов на государственное социальное страхование.

49. При предъявлении в учреждение Госбанка СССР чека на выдачу средств для выплаты заработной платы отдельным рабочим и служащим (уходящим в отпуск, уволенным и т.п.) в промежуточные периоды между установленными сроками выдачи заработной платы платежные поручения на перечисление налогов и взносов на государственное социальное страхование не представляются, и эти суммы перечисляются в сроки, указанные в п. п. 44, 46. Перечисление указанных платежей, удержанных во второй половине декабря, производятся предприятиями, учреждениями и организациями а конце декабря.

50. Если на счетах предприятий, учреждений и организаций недостаточно средств, необходимых для выдачи заработной платы и одновременного перечисления в Государственный бюджет СССР удержанных из заработанной платы налогов, предприятия, учреждения и организации должны представлять учреждениям Госбанка СССР чеки на получение средств для выплаты заработанной платы и платежные поручения на перечисления налогов в суммах, обеспечивающих в соответствующих долях платежи в бюджет, с учетом указаний п. 48. В платежных поручениях в графе «Назначение платежа» в этих случаях указывается, что налоги, удержанные из заработной платы, перечисляются в бюджет в суммах, пропорциональных остатку средств на счете.

Читайте так же:
Как получить налоговый вычет на лечение родителей

Платежные поручения на перечисление взносов на государственное социальное страхование выписываются предприятиями, учреждениями и организациями полностью в причитающихся суммах, с учетом указаний п. 47. Эти поручения исполняются учреждениями Госбанка СССР после полного удовлетворения требований на заработную плату и перечисления сумм налогов, удержанных из заработной платы.

При недостаточности средств на счете плательщика для полной оплаты поручения на перечисление взносов на государственное социальное страхование производится частичная оплата поручения. Неоплаченные и частично оплаченные платежные поручения помещаются в картотеку N 2.

51. Предусмотренный в настоящем разделе Инструкции порядок перечисления в бюджет налогов и взносов на государственное социальное страхование не распространяется на учреждения и организации Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, на предприятия и организации оборонных отраслей промышленности, а также на партийные и комсомольские организации.

Что будет, если не платить налоги в срок

Должников ждут «письма счастья» от налоговой, а потом — визит приставов и запрет на заграничные поездки

Что будет, если не платить налоги в срок

Срок, до которого граждане могут уплатить имущественные и подоходные налоги за 2018 год, истекает 2 декабря. Обычно все расчёты с налоговой должны завершаться 1 декабря, но так как в этому году эта дата выпадает на воскресенье, срок был продлён. «Парламентская газета» разбиралась, как изменилась налоговая ответственность россиян и какие последствия ждут тех, кто не оплатит налоги в срок.

Какие налоги нужно оплатить

Земельный налог распространяется на участки, которые принадлежат гражданину на праве собственности, а также на праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Имущественный и земельный налог относятся к местным сборам, то есть их устанавливают муниципалитеты. А вот транспортный налог устанавливается на уровне региона. Данный сбор должны платить люди, на которых зарегистрированы транспортные средства — автомобили, мотоциклы, гидроциклы, автобусы, самолёты и вертолёты, катера и парусные суда и тому подобное. От налога освобождён транспорт для инвалидов. Кроме того, недавно было введено ещё одно послабление, напомнил член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Виктор Зубарев: «По транспортному налогу, ощутимому для каждого автовладельца, было принято решение о приостановке выплат за угнанный автомобиль до момента его возврата владельцу».

Ставка налога зависит от мощности двигателя, а для элитных автомобилей (которые стоят дороже трёх миллионов рублей) также применяется превышающий коэффициент.

Также до 2 декабря гражданам нужно оплатить те суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), которые не были удержаны налоговым агентом, о чём он сообщил в ФНС.

Расчёт и оплата фискальных сборов

Все имущественные налоги — на недвижимость, землю и транспорт — самостоятельно рассчитывать не нужно, это делают сами фискальные службы на основании сведений, которые им направляют профильные ведомства (Росреестр, ГИБДД и прочие). Всё, что остаётся гражданам, — дождаться уведомления от Федеральной налоговой службы, где будут указаны суммы сборов, подлежащие уплате.

Читайте так же:
Как выписать человека из квартиры без его согласия в кирове

Особая история с НДФЛ: по общему порядку его нужно оплачивать до 30 апреля на основании декларации, которую граждане заполняют самостоятельно. На сайте ФНС можно найти удобные сервисы и программы для расчёта и оплаты этого налога. А до 2 декабря будет возможность оплатить неудержанные суммы, о которых известно налоговой инспекции, — их размер будет указан в уведомлении.

По закону уведомления должны быть присланы плательщикам не позднее чем за 30 дней до истечения срока уплаты налогов, то есть, до 30 ноября. Если уведомление не пришло, в ФНС рекомендуют гражданам проявить инициативу и обратиться в инспекцию лично.

Можно не ждать «письма счастья», а рассчитаться с налоговой онлайн. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью сервиса «Заплати налоги». Также оплачивать налоги можно через банки, на почте или в уполномоченных многофункциональных центрах (МФЦ).

Тем, кто не успел

С 3 декабря долг перед ФНС начнёт ежедневно расти, так как на суммы налогов будут начисляться пени. Согласно Налоговому кодексу, пеня определяется в виде процента от неуплаченной суммы. Сам процент равен 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка. То есть число, полученное при определении 1/300 ставки рефинансирования, затем следует умножить на сумму неоплаченного налога — это и будет размер ежедневной пени.

При этом закон ограничивает сумму пеней, начисленных за недоимку, — она не может быть выше самого долга. Стоит знать, что пени не начисляются в случае, если налогоплательщик не мог погасить долг из-за ареста имущества или счетов в банке.

«Наличие значительных и долгосрочных задолженностей приводит стороны в суд. По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт», — обрисовал будущее неплательщиков Виктор Зубарев. Он подчеркнул, что это общепринятые юридические процедуры, которые возможно приостановить лишь в случае банкротства физлица.

По выигранному ведомством иску ответчик обязан расплатиться или добровольно в указанные сроки, или дожидаться описи имущества, закрытия всех счетов и карт.

Общий порядок обращения с должниками таков: сначала налоговая служба пришлёт требование погасить фискальный долг. Если гражданин не исполнит его, тогда налоговики обратятся в суд. «Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например заблокировать банковский счёт должника, арестовать его имущество или ограничить ему выезд за границу», — предупреждает ФНС.

Что повышает налоговый «урожай»

По оценке Виктора Зубарева, фискальная нагрузка на граждан в настоящее время замедлила свой рост. «И да, люди стали более ответственно платить налоги. Потому что даже незначительные долги накапливают ненужные затраты, пени и штрафы и могут привести к запретам на выезд за рубеж, например», — сказал он «Парламентской газете».

Читайте так же:
Какой вид налогообложения выбрать репетитору

Впрочем, помимо «кнута», хорошо работают и налоговые «пряники». Например, собираемость земельного налога выросла благодаря «дачной амнистии», отметил депутат. Кроме того, все процессы в сфере налогообложения активизировались за счёт цифровизации, начиная с возможности оплатить налоги на портале госуслуг и завершая деятельностью надзорных ведомств. «Доходы граждан, совершаемые сделки, приобретения стали более прозрачными», — порадовался Зубарев.

Он также назвал ошибочным мнение о том, что якобы налоговая политика России «не склонна к принятию социально мобильных решений». Так, за последнее время государство ввело целый ряд налоговых льгот и послаблений, оперативно реагируя на ситуацию в стране.

«Например, в текущем году был впервые применён ограничивающий коэффициент при расчёте выплат по земельному налогу. Рост здесь не должен составлять больше десяти процентов по сравнению с прошлым отчётным периодом», — привёл законодатель пример.

Кроме того, сейчас разрабатываются или уже применяются различные формы смягчения фискальной нагрузки для льготных категорий населения — малоимущих граждан и многодетных семей, подчеркнул Виктор Зубарев.

За границу неоплачен налог

Перепись 2021

it опрос

Атамань

Госсуслуги

Ипотека

ФИЛИАЛ ГОСУДАРСТВЕННОГО АВТОНОМНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ «МНОГОФУНКЦИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ УСЛУГ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ» В УСТЬ-ЛАБИНСКОМ РАЙОНЕ

Zakupki.gov.ru

Узнай свою задолженность

Всероссийская неделя охраны труда

Отдел МВД

Со 2 декабря на неоплаченные имущественные налоги, начисляются пени

Со 2 декабря на неоплаченные имущественные налоги, начисляются пени

Количество просмотров: 391

1 декабря 2021 года завершился срок уплаты имущественных налогов за 2020 год.

Именно до этого дня собственники недвижимости, земельных участков и транспортных средств должны были заплатить налог на имущество физических лиц. Начиная со 2 декабря 2021 года налогоплательщики, которые не успели оплатить имущественные налоги, автоматически переходят в разряд должников. На неоплаченную сумму налога начинается начисление пеней, которые имеют фиксированный размер – 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка России и начисляются за каждый день просрочки платежа.

Напоминаем, что уточнить сумму налоговой задолженности и получить квитанции на ее оплату можно в налоговой инспекции, на официальном сайте Федеральной налоговой службы, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», или Единым порталом государственных и муниципальных услуг.

Оплату задолженности можно произвести онлайн, через мобильное приложение «Налоги ФЛ», «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», сервис «Уплата налогов и пошлин» (в том числе за третьих лиц). Также отплатить задолженность можно через банковские терминалы и в почтовых отделениях.

При возникновении вопросов, связанных с исчислением налогов можно обратиться в налоговую инспекцию лично или в электронном виде через Личный кабинет и сервис ФНС России — «Обратиться в ФНС», либо позвонив по бесплатному номеру 8-800-222-2222.

В соответствии с законодательством налогоплательщикам-должникам будут направлены Требования об уплате задолженности. Тем, кто подключен к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» рассылка Требований осуществляется в электронном виде.

В том случае, если и указанный в Требовании срок для добровольной уплаты истечет, а задолженность не будет погашена, налоговые органы вправе начать взыскание задолженности уже через службу судебных приставов. Это может привести к ограничению выезда за границу, аресту счетов и личного имущества должника.

Во избежание неприятных ситуаций, налоговая служба рекомендует гражданам контролировать свои расчеты с бюджетом, и при наличии задолженности самостоятельно произвести уплату.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector