Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Регистрация бизнеса: пошаговая инструкция

Регистрация бизнеса:
пошаговая инструкция

Инструкция поможет выбрать систему налогообложения, открыть ИП, разобраться с кассами — в общем, обойти ловушки законов и не потерять деньги на старте.

Заодно мы поделимся множеством полезных ссылок. Первая будет про шаблоны документов .

Регистрация бизнеса

1. Определите ваши ОКВЭДЫ

Каждый ИП предупреждает, какими видами экономической деятельности планирует заниматься. ОКВЭДы помогают понять, подходит ли вам патент, имеете ли вы право на налоговые каникулы и на льготы. Если в процессе смените направление бизнеса, обязательно обновите ОКВЭДы, чтобы избежать штрафа 5000 ₽ по 14.25 КоАП.

2. Выберите систему налогообложения

Прежде всего проверьте патент, он часто бывает выгоднее, но подходит не для всех. Зайдите в сервис налоговой, выберите регион и найдите свой вид деятельности. Если есть, вы увидите сумму налога.

Осталось сравнить патент с двумя видами УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Для расчёта прикиньте оба показателя за год, а затем умножьте на ставку налога в вашем регионе.

Патент и УСН «Доходы» можно уменьшить на страховые взносы: без сотрудников — полностью, с сотрудниками — максимум на 50%. Поэтому важно сравнивать режимы не по размеру налога, а по сумме налогов и взносов — общей налоговой нагрузке.

3. Подготовьте документы для регистрации

Самый простой способ — при помощи банка. Банк запросит ваши данные, а документы подготовит сам. Он будет взаимодействовать с налоговой в электронном виде, поэтому вы будете освобождены от госпошлины.

Открыть ИП через банк

Поможем бесплатно зарегистрировать ИП и открыть расчётный счёт

    На бумаге. Принесите документы в регистрирующую налоговую по месту прописки или в МФЦ. Подойдут не любые МФЦ вашего региона, а только те, которые принимают заявления на регистрацию. Заранее уточните это и заодно спросите, платить ли госпошлину 800 ₽. Это зависит от того, как МФЦ взаимодействует с налоговой: в электронном виде или в бумажном.

По почте. Отправьте документы заказным письмом — это удобно, если вы далеко от места регистрации.

4. Заодно подайте заявление на УСН

Даже если вы выбрали патент, оно пригодится. Предприниматели часто выходят за рамки патента, например, получают кэшбэк и процент на остаток. С подобных доходов приходится платить по главной системе — и лучше это будет УСН, чем ОСНО.

Заявление подают вместе с остальными документами или в течение 30 дней после регистрации. Позже нельзя — тогда режим начнёт действовать только со следующего года.

Если раньше вы работали как самозанятый, для применения УСН или патента снимитесь с учёта. Самозанятость и эти спецрежимы несовместимы.

5. Подайте заявление на патент

Применять патент сразу после регистрации невыгодно. Сначала предприниматели налаживают контакты с контрагентами, ремонтируют помещение, готовятся к рекламной кампании. Платить налоги, когда нет доходов, неразумно, поэтому закон этого не требует. Подайте заявление прямо перед началом работы. Только учтите, минимальный срок — за 10 дней до старта.

Проще всего подготовить заявление в Контур.Эльбе. Онлайн-бухгалтерия подскажет, как заполнять документ и отправит его в налоговую через интернет.

6. Решите вопрос с бухгалтерией

Самостоятельно вести учёт тяжело: приходится изучать форматы отчётов, правила расчёта налога и нюансы платёжек, тратить время и рисковать штрафами. Лучше выбрать между услугами бухгалтера и онлайн-бухгалтерией. Онлайн-бухгалтерия выполняет те же действия автоматически, поэтому она дешевле и надёжнее.

Контур.Эльба в течение целого года будет для вас бесплатной! Мы поддерживаем людей, которые решаются на своё дело, поэтому просто зарегистрируйтесь — и акция включится автоматически. Сервис простой: он рассчитан на ИП без специальных знаний.

Читайте так же:
Где и как получить свидетельство о расторжении брака
Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Старт

1. Откройте расчётный счёт

Расчётный счёт необходим, чтобы получать платежи безналом. Юрлица будут переводить деньги напрямую, по реквизитам. Для физлиц понадобится ещё терминал эквайринга, а в случае интернет-магазина — интеграция вашего сайта с платёжной системой.

Контур.Эльба интегрирована с популярными банками для бизнеса. Платежи будут автоматически учитываться в налоге, если пользуетесь Сбербанком, Альфа-банком, Тинькофф Банком, Точкой, Модульбанком или Авангардом. Если банк другой, загружайте в Эльбу выписки из интернет-банка.

2. Арендуйте помещение

Когда найдёте подходящее помещение, придирчиво осмотрите его. После подписания акта приёмки за видимые недостатки придётся отвечать уже вам. Внимательно прочитайте договор. В худшем случае арендодатель получает право разорвать договор в любой момент и перекладывает на вас обязанности по капитальному ремонту.

3. Закажите печать

ИП освобождены от применения печати. Но если ей не пользоваться, придётся объясняться с контрагентами и тратить время зря. Часто бухгалтерии контрагентов не принимают документы с одной только подписью. К счастью, печать стоит недорого, порядка 1000 рублей, а её заправки хватает на несколько тысяч документов.

4. Купите онлайн-кассу

Вы освобождены от онлайн-касс, если принимаете оплату только от юрлиц по реквизитам — или ваш вид деятельности упомянут в ст. 2 54-ФЗ. Больше шанс попасть под исключение, если вы применяете патент. Например, на патенте освобождены дизайнеры, разработчики и репетиторы.

Если касса всё-таки нужна, учтите, что за её неприменение штрафуют на 25-50% от выручки. Посмотрите варианты на сайте Контура: там готовые комплекты под разные виды бизнеса. Вы сразу получите подходящую кассу, фискальный регистратор, учётный сервис и дополнительное оборудование, если оно необходимо.

5. Разберитесь с бюрократией

После регистрации формальности станут частью бизнеса. Вам придётся оформлять документы по сделкам, платить налоги, сдавать отчёты. Чтобы избежать ошибок, стоит понимать хотя бы основные требования закона. Но читать законы скучно, а на сотни статей нет времени. Поэтому мы создали курсы.

Кому как платить налоги

Когда начинаешь бизнес, приходится выбирать: ИП или ООО, форму налогообложения, с кассой или без. Мы начинаем серию статей с советами для разных сфер. Сегодня — для репетиторов, кофеен, доставок еды и интернет-магазинов.

Дмитрий Гудович

Репетитору

Форма компании. Подходит ИП. Для регистрации нужны паспорт и два заявления. О регистрации ИП мы уже писали.

Перед регистрацией узнайте о налоговых каникулах в своем регионе на сайте Минфина. Возможно, первые два года у вас будет сниженная ставка по налогу или его не придется платить вовсе.

ОКВЭД. При регистрации нужно выбрать ОКВЭДы. Это коды сфер деятельности, в которых будете работать. Для репетиторов мы рекомендуем такие коды:

85.41— Образование дополнительное детей и взрослых;

85.42 — образование профессиональное дополнительное.

Для репетиторов русского и английского языков можно добавить еще три кода:

74.30 — деятельность по письменному и устному переводу;

96.09 — предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки. Сюда, например, входят услуги наемных писателей.

Они нужны, если репетитор английского языка берется за переводы для компаний, а учитель русского языка редактирует текст.

Налоги. Система налогообложения зависит от того, насколько большое у вас дело:

занимаетесь с детьми и взрослыми себя дома или по скайпу — упрощенка 6% или упрощенка с патентом;

записали видео с уроками и продаете их по подписке через свой сайт — упрощенка 6% или упрощенка с патентом;

открыли свою школу, арендуете помещение, покупаете столы, стулья, доски и маркеры, нанимаете учителей — упрощенка 15%, если расходов больше шестидесяти процентов от оборота.

Читайте так же:
Договор подряда с физическим лицом

Чаще всего репетиторы работают дома или через интернет, поэтому выбирают упрощенку 6% или упрощенку с патентом. Сравним их для Москвы и регионов.

Одно занятие стоит 1500 рублей.

В неделю проводите 10 занятий, получаете 15 000 рублей.

В месяц — это 60 000 рублей.

В год — 720 000 рублей.

Формула годового дохода такая: стоимость занятия * количество занятий в месяце * 12.

На упрощенке 6% вы платите:

Страховые взносы за год. В 2017 году они — 27 990 рублей. В 2018 году могут измениться, но пока данных нет.

6% с дохода: 720 000 * 6% = 43 200 рублей.

1% страховых взносов с дохода выше 300 000 рублей: (720 000 − 300 000)*1%= 4200 рублей.

Страховые взносы уменьшают налог, значит заплатить нужно 43 200 − 27 990 − 4200 = 11 010 рублей

Всего за год нужно заплатить: 11 010 + 27 990 + 4200 = 43 200 рублей.

А теперь на патенте. С ним налог фиксированный. Его можно посчитать на сайте налоговой: забиваете данные о бизнесе и получаете сумму. По патенту в Москве заплатите:

Взносы — 27 990 рублей.

Патент — 19 800 рублей.

В год у вас 47 790 рублей расходов.

В Москве упрощенка 6% выгоднее.

Посчитаем патент в Туле:

Взносы — 27 990 рублей.

Патент — 8040 рублей.

В год у вас 36 030 рублей расходов.

Всё об упрощенке 6% — в статье на Деле

В Туле патент дешевле упрощенки. Чтобы посчитать что выгоднее в вашем регионе, подставляете свои цифры и считаете патент. В разных регионах патент стоит по-разному. Патент можно взять на девять месяцев. Это удобно, если учите детей и не работаете летом.

Отчетность и бухгалтерский учет. ИП на упрощенке нужно вести книгу доходов и расходов, сдавать декларацию раз в год и вовремя платить налоги.

Отношения с клиентами. С каждым клиентом нужно заключить договор. Какой это будет договор зависит от системы обучения.

Как работать без договора на бумаге — на Деле

Если у каждого клиента своя программа обучения, придется с каждым заключать отдельный договор на оказание услуг.

Для видеокурсов или стандартных курсов по скайпу подойдет оферта. Вы составляете договор один раз, и он лежит на сайте. Когда клиенты подписываются на курс или оплачивают его, они соглашаются с условиями оферты. Не нужно каждый раз готовить договор.

Если клиенты оставляют на сайте свое имя, адрес электронной почты, телефон, понадобится политика конфиденциальности, соглашение о персональных данных и уведомление в Роскомнадзор. Это большая тема, о ней мы рассказывали в статье о 152 ФЗ.

Если продаете подписку на платные курсы через сайт и клиенты оплачивают их картой, каждому нужно прислать электронный чек. А значит, без кассы не обойтись. Вот наша статья об этом.

Кофейне

Форма компании. Если в меню не будет крепкого алкоголя, подойдет ИП, сможете торговать пивом и сидром. Но не сможете порадовать гостей ирландским кофе с виски.

ОКВЭД. Коды для вашей сферы:

56.10 — деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания;

56.30 — подача напитков. Это изготовление и продажа напитков для употребления внутри заведений.

Налоги. Выбор будет между упрощенкой с патентом или ЕНВД. На патенте работают кафе с площадью зала до 50 кв. метров, на ЕНВД — до 150 кв. метров.

На патенте фиксированный налог. Кафе площадью 43 кв. метра без сотрудников в Туле за год заплатит:

патент — 37 200 рублей;

страховые взносы — 27 990 рублей;

Читайте так же:
Дарение квартиры между супругами 2022

Всего расходы за год: 37200 + 27 990 = 65190 рублей.

Это условный пример. Обычно в кафе есть хотя бы один бариста. Тогда придется платить еще страховые взносы за сотрудника, это 30% от его оклада.

Налог для ЕНВД — не фиксированный. Размер зависит от площади торгового зала, количества сотрудников и автомобилей, региона. С помощью этих показателей государство определит ваш потенциальный или вмененный доход. На ЕНВД можно работать в любом городе, кроме Москвы.

Примерно посчитать налог можно на сайте Регберри, но не слишком на него полагайтесь, лучше проконсультироваться с бухгалтером и узнать точную сумму. Для расчета нужен коэффициент K2, для каждого региона и сферы деятельности он разный. Иногда они меняются. Смотреть коэффициент нужно в региональном законодательстве на сайте налоговой.

ЕНВД можно уменьшить на свои страховые взносы и страховые взносы сотрудников. Если ИП работает без сотрудников, то налог можно уменьшить на всю сумму взносов, если с сотрудниками — только на половину. Вот, сколько заплатит то же кафе на ЕНВД в Туле без сотрудников:

страховые взносы — 27 990 рублей;

страховые взносы уменьшают ЕНВД: 34 791 − 27 990 = 6801 рубля.

Всего расходы за год: 27 990 + 6801 = 34791 рублей.

Новое о кассах — в статье на Деле

Отчетность и бухгалтерия. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января. Если просрочить декларацию или заполнить ее с ошибками, придет штраф — минимум 1000 рублей, а максимум — тридцать процентов от налога в декларации.

Отношения с клиентами. Если вы выбрали ИП на патенте или ЕНВД, клиентам не нужно выдавать чек. До 1 июля 2018 года такие компании могут работать без кассы. По требованию покупателя надо выдавать документ, который заменяет чек, например, товарный чек.

Доставкам суши или пиццы

Форма компании. Если вместе с суши, пиццей или лапшой не продаете тяжелый алкоголь, подходит ИП. Из алкоголя можно продавать слабоалкогольные напитки: пиво, сидр.

ОКВЭД. Здесь так же как у кафе, подойдет код 56.10 — деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания.

Налоги. По письму Минфина доставки еды не могут работать на ЕНВД. Придется работать на упрощенке 6% или 15%. Вторая система выгодна, если расходы — это шестьдесят процентов от оборотов и больше.

Отчетность и бухгалтерия. Всё, как обычно на упрощенке:

Расходы для упрощенки 15% — в статье на Деле

  • страховые взносы за год,
  • налоги раз в квартал,
  • 1% с доходов свыше 300 000 рублей до 1 апреля следующего за отчетным года;
  • декларация до 30 апреля.

С упрощенкой 15% сложнее: придется учитывать расходы и подтверждать их. В расходах можно учесть, например, покупку продуктов для суши и пиццы. Но налоговая принимает не все расходы, будьте осторожны.

Кассы в вопросах и ответах

Отношения с клиентами. На упрощенке придется купить кассу. По закону вы обязаны выдавать чек в момент оплаты: безналичной оплаты на сайте или наличными курьеру.

Интернет-магазину

Форма компании. ИП, если только открываете магазин, работаете один или с одним-двумя сотрудниками. Это удобная форма для начинающих компаний: регистрация за три дня и не нужно вести бухгалтерский учет. При регистрации нужно сразу написать заявление на упрощенную систему налогообложения, иначе по умолчанию налоговая переведет на общую. На ней больше налогов и нужно вести бухгалтерский учет.

ОКВЭД. Подходит код 47.91 — торговля розничная по почте или по интернету.

Налоги. Упрощенка 6% или упрощенка 15%. Это зависит от того, сколько у вас расходов. Если доля расходов больше 60% от доходов, то лучше работать на упрощенке 15%.

Читайте так же:
Как получить налоговый вычет на лечение родителей

Календарь для упрощенки 6% — в статье на Деле

Отчетность и бухгалтерия. На упрощенке 6% платить налоги и вести учет можно самому, это несложно. Мы составили гид по этой системе налогообложения. Нужно платить взносы за год и четыре раза перечислять налоги, один раз в год сдавать декларацию — это всё.

С упрощенкой 15% сложнее: с ней придется учитывать расходы, и налоговая принимает не все расходы к расчету налога, некоторые придется доказывать. К спорным расходам относятся оплата интернета для личного телефона сотрудника или подписка на фотошоп. Придется объяснять налоговой, что интернет нужен, чтобы сотрудник мог в любом месте отслеживать заказы, а фотошоп — для рекламной кампании в социальных сетях.

Отношения с клиентами. Касса нужна, если покупатели платят через интернет картой. По 54 ФЗ касса не нужна:

  • при оплата товаров на почте наложенным платежом;
  • курьеру в момент доставки;

В письмах и разъяснениях Минфина есть еще два случая, когда касса не нужна:

  • электронными деньгами через сайт;
  • квитанцией на расчетный счет.

Мы доверяем письмам меньше, потому что они не являются законами. Но других разъяснений по кассам нет, поэтому приходится опираться на них.

Бухгалтерия клиентам Модульбанка: считаем налоги, сдаем отчетность, сами разговариваем с налоговой. Бесплатно, за 11 000 рублей в год или за 21 000 рублей в квартал, в зависимости от сложности.

Всем выйти из тени: налоговая следит за репетиторами в Интернете

Всем выйти из тени: налоговая следит за репетиторами в Интернете

В среду, 28 августа, в «Точке кипения» региональное министерство образования и науки провело встречу на тему: «Школьное образование и проблема репетиторства». Родители, учителя и ученики обсуждали, возможно ли хорошо учиться и поступить в престижный ВУЗ, не обращаясь к репетиторам.

Неожиданно слово взял руководитель Управления Федеральной налоговой службы по Калужской области Андрей ЛАМАКИН. Вкрадчивым голосом он стал убеждать учителей, что за подработку в качестве репетиторов они должны платить налоги, зарегистрировавшись, как самозанятые.

— Мы знаем, за кого отчитываются налоговые агенты, сколько у нас трудоспособного населения, сколько населения не обременено льготами, — говорил Ламакин.

По его словам, как самозанятые в Калужской области должны зарегистрироваться 8000 — 8300 человек, пока это сделали лишь 5 000 человек, среди них репетиторов — единицы.

— Репетитор — это работа? Конечно, работа. Она оплачивается? Безусловно оплачивается. Я могу предположить, какой будет суммарный доход в течение месяца, — рассуждал Ламакин.

В ходе своей речи он взывал к совести учителей, говоря, что они пример для учеников, а потом и вовсе прозрачно намекнул, что за ними следят и, как говорится в известном мультике, «вас всех посчитали».

— Существуют целые Интернет-ресурсы для репетиторов, где все наши многоуважаемые педагоги зарегистрировались, — говорил Ламакин. — Они получают определённые оценки, они получают определённые характеристики, они рейтингуются определённым образом на этих ресурсах. Я не хочу вообще говорить, что налоговая служба кого-то запугивает, кому-то лезет в карман. Вопрос не в этом. Сейчас предлагается много вариантов легализовать свои доходы. Режим простой, режим удобный, доступен любому.

Не забыл он напомнить учителям, что официально отражённые маленькие доходы лишают их возможности получить кредит. А в конце своей речи обратился к родителям, призывая их брать чеки за оказанные репетиторами услуги.

— Когда вы входите в общественный транспорт, для вас само собой разумеющимся является оплатить проезд, согласитесь, что это норма. Это норма! Здесь та же норма. Вариант – дешевле не придумаешь, — продолжал нахваливать режим налогообложения для самозанятых руководитель региональной налоговой службы.

Читайте так же:
Как клеить на машину знак инвалид

— Если бы репетиторство было легализовано, бюджет нашего региона пополнился существенно, уверяю вас, — отметил в свою очередь министр образования и науки Калужской области Александр АНИКЕЕВ.

Напомним, с 1 января в Калужской области ввели экспериментальный налог для самозанятых. Теперь те калужане, которые работают сами на себя и не имеют наёмных рабочих, могут легализоваться, уплачивая всего 4% налогов, если оказывают услуги частнику и 6% — если юрлицу.

Подробнее б этом мероприятии читайте на следующей неделе в свежем номере «Калужского перекрёстка».

Какой вид налогообложения выбрать, если деятельность связана с оказанием посреднических услуг по подбору репетиторов через сайт

Хотим начать деятельность по подбору репетиторов через веб-сайт. Нас два человека. В интернете будет сайт, через который ученики смогут найти для себя нужного репетитора. Думаем, какой вид деятельности выбрать, так как в КВЭД конкретно такого пункта нет. Также вопрос как зарегистрировать — физ или юрлицо. Нужны ли какие-либо сертификации самим репетиторам? спасибо.

Отвечает: Павел Федчук, Юрист Campio Group 20.06.2011 | 14:18

/>Регистрация физического лица-предпринимателя или юридического лица осуществляется в порядке предусмотренном в Законе Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц-предпринимателей». В данном законе есть полный перечень документов необходимых для государственной регистрации, поэтому в первую очередь необходимо определится с тем, что Вы хотите зарегистрировать, проще конечно физ. лицо. Для принятия окончательного решения по регистрации необходимо четко определиться c видами деятельности, ожидаемыми доходы, способами получения денег за свои услуги, что бы потом не было проблем с налогообложением.

В общих чертах регистрация происходит в следующем порядке:

1. Подготовка необходимых документов, перечень которых есть в вышеуказанном законе

2. Подача документов государственному регистратору в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственных администрациях за местонахождением юридического лица или за местом проживания физического лица-предпринимателя. Получение документов о регистрации: Выписка с ЕГР, устав с отметкой регистратора (для юр. лица).

3. Получение Справки с государственного реестра в органах статистики (для физ. лица-предпринимателя она не обязательна).

3. Изготовление печати.

4. Регистрация в налоговой, получение справки с налоговой о взятии на учет плательщика налогов за формой 4-ОПП.

5. Регистрация в Пенсионном фонде, получение Уведомления о взятии на учет плательщика единого страхового взноса.

Относительно видов деятельности.

Если Вы будете выступать как посредник, а именно заниматься исключительно подбором репетиторов, то сюда можно отнести:

74.50.0 Подбор и обеспечение персоналом.

72.40.0 Деятельность повязанная с банками данных.

74.87.0 Предоставление других коммерческих услуг.

Что касается необходимости сертификации репетиторов.

Данный вопрос регулируется Законами Украины «О образовании», «О дошкольном образовании», «О общем среднем образовании», «О внешкольном образовании», «О профессионально-техническом образовании» и «О высшем образовании», а также Постановлением Кабинета Министров Украины от 8 августа 2007 года № 1019 «О лицензировании деятельности из предоставления образовательных услуг».

Исходя из этих нормативных актов образовательные услуги подлежат лицензированию, однако, в силу недостаточно четкого формулирования норм Постановления КМУ есть возможность избежать лицензирования, так если непланируется выдавать никаких документов по окончании курса обучения, то лицензию получать нет необходимости. Главное в этом вопросе, это как юридически оформляется само предоставление образовательных услуг. К этому вопросу нужно подойти очень ответственно, а лучше всего обратится к специалистам в данной сфере за помощью, иначе есть шанс попасть на штрафы.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector