Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Покупка квартиры — событие, безусловно приятное, однако хлопотное и затратное. И очень кстати, что наше законодательство дает нам возможность частично возместить расходы на приобретение недвижимости с помощью налогового вычета по НДФЛ. Мы подготовили для вас подробную инструкцию, которая поможет вам понять, что представляет из себя этот вычет и как его получить.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Право на имущественный вычет для граждан, купивших недвижимость, закреплено в ст. 220 Налогового кодекса (далее — НК РФ). В ней подробно описаны ситуации, при которых его можно получить, а также порядок его предоставления, суммы, ограничения.

Для того чтобы понять, как вернуть 13% при покупке квартиры, давайте разберемся, что же именно мы возвращаем.

Соколов В.А. за 2013-2015 годы получил зарплату в общей сумме 2,2 млн руб., с которой его работодателем был уплачен налог (НДФЛ) в бюджет по ставке 13%. В 2015 году Соколов В.А. за собственные средства приобрел квартиру стоимостью 6 млн руб. С какой суммы рассчитываются положенные к возврату 13% и сколько денег он сможет вернуть?

Согласно ст. 220 НК РФ гражданин при покупке квартиры имеет право на налоговый вычет в сумме не более 2 млн руб. Этот вычет уменьшает доходы гражданина, с которых был уплачен НДФЛ. Таким образом, в нашем случае Соколов В.А. может уменьшить свои доходы (в виде полученной им зарплаты) на 2 млн. руб. А поскольку с этой суммы ранее был уплачен НДФЛ в бюджет, равный 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.), именно 260 тыс. руб. наш новосел и сможет вернуть

Таким образом, 13% мы возвращаем не от всей стоимости квартиры (такое заблуждение нередко встречается среди покупателей), а от суммы вычета из наших доходов.

По каким расходам можно вернуть 13% при покупке квартиры?

Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ к таким расходам относятся суммы:

  1. По приобретению на территории РФ квартир (или долей в них), направленные:
    • непосредственно на покупку объекта;
    • на приобретение прав на него в строящемся доме;
    • на покупку отделочных материалов (в случае, если в договоре купли-продажи указано, что объект передается без отделки);
    • на работы по отделке объекта, в т. ч. по подготовке проектно-сметной документации (однако сюда не входят расходы по перепланировочным работам, на покупку мебели, на оформление сделок и т. д.).
  2. По выплате процентов по целевым кредитам, полученным в РФ и направленным на приобретение объектов, указанных в п.
  3. По выплате процентов по кредитам, полученным в РФ с целью перекредитования займов, направленных на приобретение вышеуказанных объектов.

Целевым кредитом называется такой вид займа, который выдается банком для финансирования определенной цели. В данном случае — для приобретения недвижимости (ипотечный кредит). А это значит, что с процентов по кредитам, имеющим другое назначение (например, потребительскому, на покупку автомобиля), даже если эти займы были фактически вами истрачены на приобретение недвижимости, вычет будет невозможен.

Максимальная сумма вычета

Закон устанавливает следующие ограничения по суммам, с которых можно будет вернуть 13%:

  1. 2 000 000 рублей — предельный размер расходов по приобретению квартир, комнат, долей в них;
  2. 3 000 000 рублей — предельная сумма по выплате процентов по целевым кредитам.

Когда возникает право на вычет?

Если вы приобретаете квартиру по договору купли-продажи, то вычетом можно воспользоваться только после получения свидетельства о госрегистрации права собственности на нее. При этом даты договора купли-продажи и подписания акта приемки не принимаются во внимание.

Если же квартира приобретается в строящемся доме по договору долевого участия, то право на вычет у вас появится с даты подписания акта приема-передачи квартиры. А вот дата свидетельства о госрегистрации права собственности на нее в этом случае уже значения не имеет.

За какой период можно вернуть 13% НДФЛ?

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ вернуть налог можно за любые предыдущие 3 года. Например, приобретя квартиру в 2010 году, подать заявление на возврат налогового вычета в 2016 году можно за 2013-2015 годы.

Немного другие правила действуют для пенсионеров: для них предусмотрена дополнительная возможность переноса остатка вычета на 3 года, предшествующие тому году, в котором этот остаток образовался. Данное право имеют и работающие, и неработающие пенсионеры.

Когда невозможно воспользоваться вычетом?

Вы не можете вернуть НДФЛ при покупке квартиры, если:

  1. Плата за объект была произведена не вашими личными деньгами (например, за счет работодателя), или материнским капиталом, или бюджетными средствами.
  2. Если договор купли-продажи на квартиру был заключен между лицами, которые называются взаимозависимыми.

Какую сумму вычета могут получить супруги?

Квартира, приобретенная супругами во время брака, по закону считается их совместной собственностью. При этом совершенно неважно, на кого из них она оформлена и кем она оплачивалась. Чиновники поясняют (письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13204), что вычет в данном случае положен в сумме не более 2 млн руб. каждому из супругов.

Разные периоды — разные правила

Обратите внимание — с 01.01.2014 года условия предоставления имущественного вычета существенно поменялись. До этой даты действовали несколько другие правила. Давайте их сравним.

УсловияСтарый порядокНовый порядок
Наличие ограничений по сумме неиспользованного вычетаЕсли квартира (или комната) стоила меньше предельной суммы вычета, то оставшаяся его сумма «сгорала». Например, если комната стоила 1,5 млн руб., а предельная сумма вычета — 2 млн руб., то разница 500 тыс. руб. считалась «сгоревшей».Неиспользованную сумму вычета разрешается перенести на другой объект.
Условия распределения вычетаВычет распространялся в целом на объект. В случае долевой собственности — делился между собственниками пропорционально их доле.Вычет «привязан» не к объекту, а собственнику. Таким образом, каждый из владельцев квартиры сейчас может получить вычет в сумме 2 млн руб.
Наличие ограничений по суммам процентовСуммы процентов по ипотечным кредитам принимались без ограничений.Суммы по процентам имеют ограничение — 3 млн руб.
Перенос вычета за ребенкаВозможность переноса отсутствовала.Родители (опекуны) могут переносить на себя сумму вычета за несовершеннолетнего ребенка.

И еще одна тонкость — новый порядок распространяется только на те объекты, которые были оформлены в собственность с 01.01.2014 года. Таким образом, если свидетельство о собственности на квартиру (или акт приема-передачи для квартир по договорам долевого участия) было получено ранее этой даты, то вычетом следует пользоваться по старым правилам.

Поменяется ли вычет при смене режима собственности?

По разъяснению чиновников (письмо Минфина от 19.08.2014 № 03-04-05/41378) смена вида собственности не влечет за собой изменение момента возникновения права на получение имущественного вычета, а также его размера. При этом вычет предоставляется в сумме, которая была утверждена законодательно на момент оформления права собственности на квартиру.

Налоговый вычет при дарении квартиры

Если вы получили квартиру в дар, вы не только не сможете вернуть НДФЛ (поскольку в данной ситуации отсутствуют расходы на ее приобретение), но и, наоборот, обязаны будете заплатить 13% от стоимости дара.

Однако если сделка дарения проведена между близкими родственниками, доход у лица, получившего в дар квартиру, по закону освобожден от налогов.

Какие нужны документы?

  1. Справка 2-НДФЛ с места работы (или нескольких мест) за те годы, по доходам за которые вы хотите вернуть налог.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. В зависимости от ситуации — копии договора купли-продажи на объект и свидетельства о госрегистрации; копии договора долевого участия и передаточного акта.
  4. В случае погашения процентов по ипотечному кредиту — копия ипотечного договора и графика погашения кредита и процентов.
  5. Копии платежных документов, подтверждающих расходы на приобретение недвижимости и уплату процентов по кредиту.
  6. В случае приобретения объекта в общую собственность — копию брачного свидетельства, а также заявление о распределении вычета между супругами.

Какие есть схемы возврата налога при покупке квартиры?

Существуют два способа получения имущественного вычета — на работе и в налоговой инспекции. Вот как они выглядят:

Где лучше получить вычет?

И тот, и другой способ имеют свои плюсы и минусы. Принять правильное решение, где лучше получить налоговый вычет, вам поможет следующая таблица:

Все, что надо знать о налоговом вычете при покупке квартиры

Одни из вопросов, который интересует покупателей квартир — какой налоговый вычет при покупке квартиры они получат, каковы сроки, какие документы необходимы. А теперь подробнее о возврате суммы налогового вычета при покупке квартиры.

Кому положен налоговый вычет

Каждый гражданин, получающий «белую» зарплату, платит налог на доход. В ряде случае можно улучшить свое благосостояние и сделать возврат налогового вычета при покупке квартиры. Благодаря вычету можно быстрее погасить задолженность по ипотеке или собрать крупную сумму денег для новой покупки. Поэтому вопрос о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры не теряет своей актуальности.

В налоговом кодексе содержаться информация о том, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры:

• супруг собственника недвижимости;

• родитель ( опекун) несовершеннолетнего владельца недвижимости.

Расситывать получить налоговый вычет следует только один раз в жизни. Чтобы получить налоговую льготу при покупке квартиры важно иметь официально подтвержденный доход. В противном случае получить обратно удержанный НДФЛ не получится. Ряд исключений опредлен законом. Налоговый вычет получить не получится при покупке квартиры у членов семьи, за счет бюджетных средств или работодателя.

Сроки получения налогового вычета

Для возврата 13 % нужно обратиться в ФНС или в бухгалтерию по месту работы и написать заявление на налоговый вычет при покупке квартиры. В первом случае срок анализа и проверки равен 90 дней. Во втором случае рассмотрение заявления произойдет в гораздо меньший срок- 30 дней. К исходу установленного времени заканчивается анализ документов. Затем выносится решение с положительным или отрицательным ответом. На принятие решения законодатель отводит 10 дней.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры законом не определен. Существенным ограничением является 3-летний срок исковой давности. Поэтому выплата налогового вычета при покупке квартиры происходит после расчета налоговых взносов за 3 года до даты покупки.

Некоторые особенности существуют для пенсионеров. Получить вычет получится только в том случае, если квартира куплена непосредственно после выхода на пенсию. Обращаться придется в налоговую, где в 3-месячный срок документы проверят, а при положительном результате в течение 1 месяца начнет перечислять деньги.

Подать заявление на налоговый вычет при покупке квартиры можно до 31 декабря. Стоит принять во внимание, что первая выплата будет сделана в апреле следующего года.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Чтобы узнать какой налоговый вычет при покупке квартиры будет выплачен в конкретном случае, необходимо посчитать сумму ежегодных налоговых отчислений. Максимальная стоимость приобретенной квартиры для расчета выплаты равна 2 миллионам рублей. Предельная сумма налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей (2 миллиона рублей Х 13 % ).

При небольшой сумме официального заработка налоговый вычет будет выплачиваться в течении нескольких лет. Перечисление средств будет производится ежегодно на указанный банковский счет.

Чтобы понять, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры можно при помощи онлайн-калькулятора или без него, лишь опираясь на собственные расчеты. Предположим, что сумма НДФЛ за весь год составляет 60 тысяч. В этом случае имущественный вычет будет производиться примерно 4 с половиной года (260 000 /60 000= 4 года 4 месяца).

Налоговый вычет можно получить и с суммы процентов, уплаченных по договору ипотеки. Максимальная выплата может составить 390 тысяч рублей ( 3 000 000 рублей Х 13 %). В данном случае действуют такие же правила расчета.

Если квартира стала совместной собственностью супругов, тогда получить налоговый вычет может каждый из них, то есть сумма максимальной выплаты составит не 260 000 рублей, а 520 000 рублей.

Чтобы правильно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, изменения которого произошли в 2016 году, необходимо учитывать не стоимость квартиры по договору купли-продажи, а ее кадастровую стоимость. При этом сумма сделки, подлежащей налогооблажению, не должна быть ниже 70 % от кадастровой стоимости.

Если перед покупкой квартиры произошла продажа другой недвижимости, то перед получением налогового вычета обязательно нужно заплатить налог с продажи недвижимости.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Очень важно подготовить документы для налогового вычета при покупке квартиры. Правильность заполнения и полнота сведений, представляемых для расчета налоговой льготы, обязательно приведет к своевременному назначению вычета.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры необходимо предоставить:

Заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Справку о доходах 2-НДФЛ с места работы( в случае наличия нескольких мест работы- справка нужна от каждого работодателя).

Заявление на выплату имущественного налогового вычета с указанием банковских реквизитов, которые пригодятся для движения денежных средств.

Копии документов на квартиру. К этим документам относятся выписка из единого реестра и свидетельство о регистрации права собственности.

В ряде случае законом установлен перечень дополнительных документов оформление налогового вычета при покупке квартиры, подлежащих анализу при вынесении решения о выплате имущественного вычета.

Если квартира относится к совместной собственности супругов- дополнительно потребуется заявление об определении доли каждого из супругов, а также копия свидетельства о браке.

Если собственник квартиры несовершеннолетний, то необходима копия свидетельства о рождении ребенка и заявление об определении долей.

При приобретении жилья в рамках договора долевого участия следует приложить копию этого договора, акт приема-передачи квартиры и квитанцию об оплате.

В случае приобретения квартиры по ипотечному договору обязательным дополнением к установленному перечню является копия договора ипотеки, графика ежемесячных платежей и справки о начисленных процентах по договору ипотеки.

Кроме копий документов, по требованию необходимо предоставить их оригиналы. Каждую копию следует заверить надписью «копия верна», а рядом поставить свою подпись, расшифровку подписи и дату.

Где получить налоговый вычет

Каждый гражданин оформление налогового вычета при покупке квартиры может осуществить не только в налоговой инспекции по месту регистрации, но и на работе.

Для этого необходимо обратиться с заявлением в бухгалтерию, где прекрасно осведомлены о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Срок рассмотрения, как ранее упоминалось, составляет 30 дней.

В случае обращения по месту работы возврат налогового вычета при покупке квартиры будет осуществлять ежемесячно. В подобном случае происходит выплата всей заработной платы без удержания налога на доход ( 13 %).

В случае изменения места работы подобную процедуру нужно обязательно повторить. Если российский гражданин работает в нескольких местах, то получить вычет можно у каждого работодателя. Декларацию 3-НДФЛ придется ежегодно предоставлять в бухгалтерию по месту работы вплоть до окончания возврата налогового вычета.

Чаще всего вопрос о том, где получить налоговый вычет при покупке квартиры, решается в пользу налоговой. Обращаться в ФНС РФ следует по месту прописки. В целях экономии времени это можно сделать либо путем личного посещения, либо через интернет. В случае записи на прием на сайте ФНС РФ на указанный адрес электронной почты будет отправлено уведомление с указанием назначенного времени приема.

Итак, 13 % налогооблагаемого дохода возвращается в определенных законом случаях, в том числе и при покупке недвижимости. Каждый гражданин, получающий «белую» зарплату (наемный работник по трудовому договору, ИП, работающий на ОСНО), имеет возможность получить от государства до 260 000 рублей.

После предоставления необходимых документов, получать налоговый вычет можно: по месту работы- ежемесячно при начислении заработной платы или один раз в год через налоговую инспекцию. Невыплаченная сумма переносится на следующий год. Если квартира стоит меньше, то вычет с оставшейся суммы можно получить еще раз. Однако за всю жизнь налогооблагаемая база не может превышать 2 миллионов рублей. Получить вычет за уплату процентов по ипотечному договору- не больше 3 миллионов рублей. Например, квартира куплена за 1 750 000 рублей, вычет будет равен 227 тысяч рублей. Остаток в 33 тысяч рублей (260 000-227 000 рублей) можно получить после заключения новой сделки с недвижимостью. Сумма процентов по ипотеке равна 700 тысяч рублей. Возврату подлежит 91 тысяча рублей ( 700 000 рублей Х 13 %). Остаток в 299 тысяч рублей (390 000- 91 000 рублей) можно вернуть, отважившись на новый ипотечный договор.

Налоговый вычет: упустить нельзя, получить

Налоговый вычет: упустить нельзя, получить

Ежемесячно с каждой 1000 руб. вашей зарплаты около 302 руб. работодатель платит за вас в различные фонды (ПФР, ФСС и ФОМС) и 130 руб. вы отдаете через работодателя в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если бы этих отчислений не было, каждый работник получал бы на 43% больше, чем сейчас. Согласитесь, неплохая прибавка. Не все знают, что в некоторых случаях часть денег можно вернуть – например, если вы оплачивали себе обучение, делали пожертвование или гасили проценты по ипотеке.

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается НФДЛ. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение или обучение. Претендовать на налоговый вычет могут граждане России, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13%. Если у человека нет источника дохода, на налоговый вычет претендовать нельзя. А вот в ситуации, когда гражданин проработал весь прошлый год, а затем потерял работу, налоговый вычет можно вернуть, поскольку за предыдущий налоговый период он уплачивал НДФЛ.

Размер налогового вычета зависит от зарплаты, при этом он ограничен определенной величиной (см. табл. ниже).

Например, в прошлом году вы заплатили за свое лечение 50 000 руб. Ваша ежемесячная зарплата – 100 000 руб., на руки вы получаете 87 000 руб. и 13 000 руб. платите налога. Соответственно за прошлый год вы получили 1 200 000 руб. (1 044 000 руб. на руки и 156 000 руб. отдали государству). Значит, в этом году вы вправе заявить о применении социального вычета в размере 50 000 руб. (фактически понесенные расходы). В случае подтверждения налоговым органом права на вычет из бюджета вам вернут 6500 руб. (13% от 50 000 руб.).

Если при тех же исходных данных вы заплатили за лечение не 50 000 руб., а 500 000 руб., то в следующем году вы вправе заявить о применении социального вычета в размере 120 000 руб. (как видно из таблицы, это предельный размер вычета за лечение). В случае подтверждения налоговым органом права на вычет из бюджета вам вернут 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).

Если же вы заплатили за лечение 50 000 руб., а ваша зарплата за этот год составляет всего 120 000 руб. (104 400 руб. на руки и 15 600 руб. налог), то вы вправе заявить о применении социального вычета в размере 50 000 руб. Если налоговые органы подтвердят ваше право на вычет из бюджета, вам вернут 6500 руб. (13% от 50 000 руб.).

Если вы обратитесь за получением налогового вычета к работодателю, принцип предоставления вычета будет несколько иной. Например, в январе-марте этого года вы оплатили расходы на лечение в размере 150 000 руб. Ваша ежемесячная зарплата (выплачивается в последний день текущего месяца) составляет 100 000 руб. (87 000 руб. на руки, 13 000 руб. – налог в бюджет). В указанном порядке производились выплаты за январь-март.

В марте вы обратились в налоговую за подтверждением права на вычет в размере фактических затрат – 150 000 руб. Через 30 дней, то есть в апреле, налоговый орган подтвердил право на вычет в размере 120 000 руб. (максимальный размер вычета) и налога к возврату в размере 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%). Тогда же вы представили подтверждение работодателю.

30 апреля, при выплате зарплаты за апрель, работодатель выдал вам 100 000 руб. (вместо 87 000 руб.), в составе которых неудержанный им налог составил 13 000 руб. Таким образом, вы фактически реализовали право на вычет в размере 100 000 руб., вам фактически вернули налог в размере 13 000 руб.

Однако вам подтверждено право на вычет в размере 120 000 руб.

31 мая, при выплате зарплаты за май, работодатель применил вычет в размере 20 000 руб. (120 000 – 100 000) и удержал НДФЛ в размере 10 400 руб. (вместо 13 000 руб.), выдав на руки 89 600 руб. (100 000–10 400) вместо 87 000 руб. Таким образом, вы фактически применили вычет в размере 20 000 руб., и вам фактически вернули налог в размере 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего при выплате зарплаты за апрель-май вам вернули налог (максимальное значение) на общую сумму 15 600 руб. (13 000 + 2600). Право на вычет в размере 120 000 руб. (максимальный размер вычета) реализовано полностью. Налог, который работодателю следовало возвратить физлицу путем возврата денежных средств, удержанных с зарплаты за январь-март, в этом примере отсутствует.

"Право.ru" благодарит за помощь в создании этого материала юриста Taxology Анну Макаеву.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в Твери

Как вернуть от государства 650 тысяч или даже 1,3 млн рублей при покупке квартиры в Твери?

Это не сложно. Главное — грамотно воспользоваться налоговым вычетом.

В этой статье мы расскажем о том:
  • кто может получать налоговый вычет в Твери;
  • как получить налоговый вычет за квартиру;
  • какие документы нужны для получения вычета;
  • правила оформления налогового вычета при покупке;
  • сколько можно вернуть налогового вычета если квартира в ипотеке.

Налоговый вычет — это возврат части налога на доходы физических лиц, который вы уплачивали ранее. Вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уплаченный в течении года налог.

Налоговые вычеты бывают:
  • стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
  • социальные (на образование, медицинские услуги и другие);
  • имущественные (при покупке недвижимости или продаже другого имущества).

1. Вы — налоговый резидент РФ, то есть находитесь на территории России 183 календарных дня в течении года. Статус не зависит от наличия российского гражданства.

2. Есть документы, которые подтверждают покупку и право собственности.

3. Вы купили недвижимость не у зависимых лиц:

  • супруга или супруги;
  • родителя, включая усыновителей;
  • детей, в том числе усыновленных;
  • братьев и сестер, полнородных и неполнородных;
  • опекуна или попечителя и подопечного;
  • начальника;
  • сожителя.

4. Ранее не использовали право на имущественный вычет.

5. Имеете официальный доход и налоговые отчисления. Если собственник не работает или платит налоги как ИП по упрощенной системе налогообложения, вычет оформлять нельзя.

Можно:
  • вы купили квартиру, дом, комнату, долю в недвижимости в Твери;
  • купили земельный участок с жилым домом и для строительства;
  • купили новостройку на этапе строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотеке;
  • произвели отделку и ремонт жилого помещения в случае, если недвижимость была куплена без отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплата подключения к инженерным сетям, коммуникациям.
За что вычет получить нельзя:
  • недвижимость была куплена у людей, которые могут повлиять на сделку, например, родственники;
  • вы уже получали имущественный вычет;
  • за перепланировку, оформление сделки, покупку сантехники;
  • покупка была за счет бюджетных средств (о материнском капитале расскажем ниже).
ВАЖНО!

Государство возвращает Вам деньги из ранее уплаченных Вами в виде налога (НДФЛ 13%). За год нельзя вернуть больше, чем было уплачено.

Максимальная сумма расходов на покупку (строительство), которую можно заявить к вычету — 2 млн руб., поэтому самая большая сумма, которую можно получить — 260 тыс. руб. (13% от 2 млн рублей).

Также, размер вычета не может превышать стоимости купленной недвижимости.

Размер вычета не может превышать сумму налога, уплаченного вами за тот же период. Если размер вашей годовой зарплаты меньше 2 млн рублей, имущественный налоговый вычет можно распределить на несколько лет.

То есть за покупку одной квартиры, вы можете получать вычет несколько лет подряд, пока не закончится максимально допустимая сумма.

Например, за весь 2019 год ваша зарплата составила 800 тыс. руб. С этой суммы вы заплатили в бюджет 13%, они же 78 тыс. руб. В этом же году купили комнату за 500 тыс. руб. В следующем году 2020 вы имеете право подать декларацию 3-НДФЛ и оформить имущественный вычет.

Расчет расчет налогового вычета в 2020 году такой:

Из общей суммы вашей зарплаты за год — 800 тыс. руб вычитается стоимость покупки 500 тыс. руб. Ваша налоговая база уменьшается и становится 300 тыс. руб.
Значит, что именно с 300 тыс. вы должны были заплатить налог в 2019, а не с 800 тыс. руб. (13% с 300 тыс. — 39 тыс. руб. налога)
Но, так как декларация оформляется в следующем году после получения права собственности, разница должна вам вернуться. Вы уже выплатили свои 104 тыс. руб. (с зарплаты прошлого года) вместо 39 тыс. руб. Поэтому, вам должна вернутся разница (по иному — возврат) 104 – 39 = 65 тыс. руб.

Если ваши налоговые отчисления за год меньше суммы положенного вычета, то остаток будет перенесён на следующий год.

Или, если стоимость недвижимости меньше 2 млн, то остаток можно оформить на новое жилье.

Обратите внимание, когда была куплена квартира

Если квартира была куплена до 01.01.2014, то имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супруги получат по 130 тыс. руб. с вычета в 2 млн руб.

Если покупка была после 01.01.2014, каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн рублей (по 260 тыс. рублей каждому). Причем, Если недвижимость стоила меньше 2 млн, то остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит.

Пример налогового вычета на супругов.

Муж с женой в 2019 году купили квартиру в одной хорошей тверской новостройке за 4 млн. Покупку оплачивал супруг, и вычет решили оформить на него. Максимальная сумма расходов, которую можно заявить к вычету — 2 млн руб., итого подали на налоговый вычет 260 тыс. руб.

В этом и была допущена ошибка, ведь право на вычет может заявить каждый из супругов: 2 млн муж и 2 млн жена.

Итого: 520 тысяч рублей! Согласитесь, деньги не маленькие.

Налоговый вычет за квартиру: какие документы нужны

Для оформления возврата налогов с покупки квартиры, вам потребуются:

  1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
  2. Справка 2-НДФЛ о ваших доходах за год, за который вы хотите получить вычет.
  3. Заявление на налоговый вычет; не забудьте указать реквизиты счета, куда вам будут перечислены деньги.
  4. Договор купли-продажи или долевого участия.
  5. Выписка из ЕГРН как подтверждение собственности.
  6. Акт приема-передачи, если вы купили новостройку на этапе строительства.
  7. Заполненная декларация 3-НДФЛ.

Сложно? Оставьте заявку или позвоните (4822) 73-59-79, мы поможем оформить все необходимые документы!

Дополнительно к 260 тысячам за покупку!

Государство делит расходы «наличными» и уплаченными процентами на два разных вычета.

И снова законодательство делит выплаты на два периода.

Недвижимость куплена до 01.01.2014. Размер вычета не ограничен. Вы можете вернуть себе 13% от выплаченных процентов по ипотеке независимо от суммы.

Земля или жилье куплены после 01.01.2014. Законодатель ограничил сумму 3 млн руб, и поэтому, высчитав 13%, получаем 390 тыс руб. Если в покупке участвовала семейная пара и недвижимость они оформили как совместную или общую собственность, каждый супруг имеет право получить полную выплату.

Налоговый вычет в случае ипотеки бывает:
  • основной (на стоимость покупки). То есть, это деньги, кредитные или личные, потраченные на покупку недвижимости.
  • по процентам по ипотеке.

При расчете нужно взять фактические погашенные проценты по кредиту, но не более 3 млн руб. Далее считаем от полученной суммы 13% и получаем максимальный вычет в 390 тыс. руб.

Семейная пара купила квартиру стоимостью 3,5 млн рублей в ипотеку на 15 лет под 9,5% годовых. При этом, первоначальный взнос составил 500 тысяч рублей, а размер кредита — 3 млн.

На какой налоговый вычет могут рассчитывать супруги? Давайте посчитаем.

Стоимость квартиры: 3,5 млн руб.

Сумма уплаченных процентов за 15 лет: 2 млн 638 тыс. руб

Можно вернуть:
  • от стоимости квартиры: 2 млн х 13% = 260 тыс. руб. от стоимости квартиры одному и 1,5 млн х 13% = 195 тыс. руб. другому супругу (можно поделить и по 1,75 или иначе);
  • от уплаченных процентов по ипотеке: 2,638 млн * 13% = 342 тыс. руб. (можно разбить проценты также на двоих, чтобы быстрее получить выплаты);

ИТОГО: 260+195+342=797 тысячи рублей. 22% от стоимости квартиры, неплохо.

Важно! До 01.01.2014 размер выплаты не имел верхней границы. Поэтому, вы можете получить вычет в полном размере фактически уплаченных процентов.

Когда можно оформлять налоговый вычет

Оформлять вычет так же нужно на следующий год после оформления права собственности на жилье.

Часто бывает, что ипотека оформлена раньше получения документов на квартиру. На размер вычетов это не влияет.

Для оформления налогового вычета по уплаченным процентам за ипотеку вам понадобятся:

  1. Договор с банком, который выдал вам кредит. В нем обязательно должно быть упоминание о целевом назначении кредита.
  2. Справка о выплаченных за год процентах. Ее можно получить в банке. в котором вы получали кредит.ё
  3. Документ, удостоверяющий личность.
  4. Справка 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы или в личном кабинете на сайте gosuslugi.
  5. Заявление на возврат налога.
  6. Договор купли-продажи.
  7. Документы по оплате сделки, чтобы подтвердить факт и сумму покупки жилья.
  8. Если у вас договор долевого участия, то нужен акт приема-передачи.
  9. Выписка из ЕГРН, если у вас договор купли-продажи.
  10. Оригинал декларации 3-НДФЛ.

При покупке квартиры с материнским капиталом, расчет налогового вычета должен быть без этой субсидии. Ведь эти деньги дало вам государство (см. п. 5 ст. 220 Налогового Кодекса РФ).

Например:

Вы купили квартиру за 1,6 млн руб., из которых 450 тыс. руб. были материнским капиталом.

Считаем размер имущественного вычета: 1,6 млн руб. — 450 тыс. руб. = 1,15 млн руб. На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5 тыс. руб.

Оформлять вычет можно только после того, как был подписан акт приема-передачи квартиры и оформлено право собственности. Договор долевого участия не подтверждает право собственности. Даже если вы исправно платите ипотеку за эту квартиру или вовсе сразу внесли всю сумму. Ждите акта приема-передачи.

Важно! Если дом сдали в 2019 году, но вы вносили платежи с 2017 года, вычета за прошлые года вам не вернут. Сюда входят любые выплаты застройщику или банку. Декларация подается только за тот год, когда был сдан дом и вы получили документы, подтверждающие право собственности.

Остальные правила оформления те же, что и при покупке по договору купли-продажи и на проценты по ипотеке.

Надеемся, что эта информация помогла вам разобраться в том, что такое имущественный налоговый вычет. Если для вас это сложно или не хочется погружаться в бумажную волокиту, мы поможем правильно подготовить и подать все документы.

голоса
Рейтинг статьи
Читайте так же:
Как вернуть деньги за ОСАГО и КАСКО
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector