Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат налога за лечение

Возврат налога за лечение

На этой странице вы узнаете о том, как вернуть до 13% денег, потраченных на лечение, медикаменты и оплату полиса ДМС для себя или родственника. Такой возврат называют социальным налоговым вычетом.

Вам выплатят налоговый вычет, если:

  • вы получаете зарплату, с которой платится НДФЛ;
  • вы оплачивали лечение самостоятельно, либо это делали ваши ближайшие родственники: родители, дети до 18 лет или супруг/супруга;
  • медицинское учреждение лицензировано в России, а лекарства куплены по рецепту врача;
  • оплаченные медикаменты и услуги входят в перечень, утвержденный в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;
  • страховая компания имеет лицензию на оплату медицинских услуг, и у вас договор со страховой исключительно на лечение.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года в налоговом вычете могут учитываться следующие медицинские услуги:

  • Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
  • Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Социальный налоговый вычет предоставляется на сумму расходов на лечение и лекарственные препараты, но не больше чем на 120 000 руб. Иными словами, вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей). При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб., а значит, вы можете вернуть максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Важно! Ограничение в 15600 рублей не распространяется на дорогостоящие медицинские услуги, включенные в Перечень дорогостоящих видов лечения. По ним сумма выплат законом не ограничена.

Перечень дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
Читайте так же:
До какого возраста вычет по ндфл

Пример

В 2016 году Анна Петровна Б. купила лекарств на 72 тыс. руб. и перенесла платную операцию стоимостью 250 тыс. руб., включенную в Перечень дорогостоящих видов лечения. При этом за 2016 год она заработала 320 тыс. рублей и уплатила подоходного налога 41 600 рублей.

Какой вычет получит Анна Петровна Б.?

  1. По расходам на лекарства: максимальная сумма вычета составляет 120 000 рублей, но Анна Петровна Б. потратила только 72 000.
  2. По операции: так как она включена в Перечень, то ограничений на вычет по ней нет.

Таким образом, Анна Петровна Б. получает вычет в размере (250 000 + 72 000) * 13% = 41 860 рублей. Так как она заплатила налогов чуть меньше, чем сумма вычета, — 41 600 рублей — то именно эту сумму ей и вернут. Таким образом, Анна Петровна Б. получит обратно весь уплаченный ею подоходный налог — 41 600 рублей.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

Если это вычет на покупку медикаментов:

  1. Паспорт
  2. Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год)
  3. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал);
  4. Платежные поручения или кассовые чеки, подтверждающие, что вы купили лекарства.

Если это вычет на оплату лечения:

  1. Паспорт
  2. Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год)
  3. Справка об оплате медицинских услуг по форме N 289/БГ-3-04/256 (оригинал);
  4. Договор об оказании медицинских услуг (заверенная копия);
  5. Лицензия медицинского учреждения, в котором вы лечитесь (заверенная копия).

Если это вычет на оплату ДМС:

  1. Паспорт;
  2. Форма 2-НДФЛ (оригинал справки со всех мест работы за год);
  3. Договор со страховой компанией или полис (заверенная копия);
  4. Платежные документы по оплате страховых взносов (заверенная копия);
  5. Лицензия вашей страховой компании (заверенная копия).
Читайте так же:
Возмещение банковских вкладов

Кроме того, если вы оплачиваете лечение ребенка — нужно принести копию его свидетельства о рождении. Если лечение супруга — копию свидетельства о браке. Если ваших родителей — то копию вашего собственного свидетельства о рождении.

Однако все платежные документы должны быть оформлены только на вас — то есть, на того человека, с которым был заключен договор о лечении, а не на вашего родственника, за лечение которого вы платите.

Как получить справку об оплате медицинских услуг в Euromed Clinic?

Просто отправьте нам на почту ndfl@euromed.ru следующие документы:

  • ИНН (или только номер налогоплательщика, но в этом случае важно не допустить опечаток, так как справка — это официальный документ);
  • Копию паспорта (информация нужна для правильного заполнения графы ФИО в необходимых документах, чтобы исключить возможные ошибки).

После этого специалист финансового отдела подготовит для вас документы для налоговой инспекции, а именно:

  • официальную справку об оказании медицинских услуг;
  • договор с клиникой;
  • лицензию медицинской организации.

Пакет документов готовится от 2-5 дней, и получить его можно в клинике в любое удобное для вас время.

Куда идти с этими документами?

Собрав эти документы, вы идете в налоговую инспекцию и заполняете там:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат налога с реквизитами вашего счета.

После того как налоговая инспекция получит документы, она в течение десяти дней проводит их камеральную проверку. По результатам проверки вам приходит письменное уведомление о предоставлении налогового вычета или об отказе.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги только за те годы, когда вы платили за лечение или лекарства. Подать декларацию и вернуть деньги можно только на следующий после лечения год. То есть, если вы платили за лечение в 2016 году, вернуть деньги вы сможете только в 2017.

Если вы не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это позже. Однако вы можете оформить вычет не более чем за три последних года. Например, в 2018 году вы сможете оформить налоговый вычет только за 2015, 2016 и 2017 годы. Обычно процедура получения вычета занимает 2-4 месяца. Администраторы клиники Euromed Clinic подготовят для вас весь пакет документов, необходимых для такого налогового вычета. Обратитесь к нам, и вы сможете вернуть деньги за лечение быстро и просто!

Хотите сэкономить 30 процентов на качественном обследовании и лечении? КЛИНИКА СИТИЛАБ предлагает решение!

В России граждане могут вернуть себе часть потраченных средств за те или иные операции. Данная операция называется вычетом. Например, можно оформить возврат денег за обучение, покупку квартиры или дома, а также за лечение.

Читайте так же:
Жалоба на налоговую инспекцию. Образец и бланк 2022-2022 года

Сумма, поступившая на личный счет (руб)

% скидки Предо ставленный клиникой

Сумма скидки Предоставленная Клиникой (руб)

Сумма, потраченная на лечение (руб)

Сумма налогового вычета (руб) (13 %)

Общая сумма скидок (руб)

Всего потрачено на лечение (руб)

Сумма налогового вычета рассчитывается так

Сумма потраченная на лечение * 0,13 = Сумма налогового вычета

ВСЕ О НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В России граждане могут вернуть себе часть потраченных средств за те или иные операции. Данная операция называется вычетом. Например, можно оформить возврат денег за обучение, покупку квартиры или дома, а также за лечение.

Разрешается вернуть деньги за лечение следующих лиц:

— за близких родственников (например, супругов или родителей);

Вернуть деньги можно:

— за консультации специалистов;

— за любые медицинские услуги платного типа;

— за дорогостоящие медицинские манипуляции (кесарево сечение, хирургия, удаление опухолей и так далее).

Кто имеет право

— получить медицинскую услугу, после которой возникает право на оформление вычета;

— полностью исамостоятельно оплатить услугу;

Где оформлять

На сегодняшний день вычеты можно оформить:

— через сервис «Госуслуги»;

— в многофункциональных центрах;

— в налоговых службах.

Порядок оформления

— Совершить сделку, наделяющую правом на вычет. В нашем случае — пройти лечение

— Собрать определенный пакет документов.

— Подать запрос в ФНС. Документы, подготовленные заранее, вместе с копиями прикладываются к запросу.

Срок давности

Сегодня в России данный период равен 3-м годам. Это значит, что в течение 36 месяцев с момента появления права на вычет можно требовать денежные средства в установленных размерах от государства.

Документы для ИФНС на предоставление вычета

— заявление на предоставление вычета;

-справка об оплате медицинских услуг для предоставления в ИФНС

(выдается непосредственно у администраторов в помещении нашей клиники)

— договор на оказание медицинских услуг;

— лицензия медицинского учреждения (ксерокопия)

(выдается непосредственно у администраторов в помещении нашей клиники)

— декларация налогового типа (3-НДФЛ);

— справки о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);

— реквизиты, по которым необходимо перечислять деньги.

В отдельных случаях могут пригодиться документы, подтверждающие родство с гражданином. Например, если речь идет о получении вычета за лечение ребенка или супруга. Свидетельство о рождении и браке

Какие документы нужны в налоговую для получения вычета по страхованию

Какие документы нужны в налоговую для получения вычета по страхованию

Согласно пп. 7 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ, услуги по страхованию, сострахованию и перестрахованию не облагаются налогом на добавленную стоимость. Однако не только страховые организации имеют привилегии – страхователи также имеют некоторые привилегии и могут вернуть часть денег, уплаченных в качестве страховых премий.

Согласно российскому законодательству, предприниматели либо лица, работающие по найму, облагаются подоходным налогом (НДФЛ), который впоследствии используется для обеспечения социальных нужд. Однако не все налогоплательщики знают, что имеют право вернуть себе часть уплаченной за налог суммы, и в результате платят намного больше налогов, чем могли бы. К тому же, налоговые вычеты можно также воспринимать как дополнительную возможность сэкономить свои деньги и потратить их на другие цели. Следует учитывать, что не всякая деятельность позволяет получить вычет.

Читайте так же:
Концертная деятельность налогообложение

Налоговый вычет предоставляется, если часть полученного налогоплательщиком дохода направляется на:

  • пожертвования и благотворительность;
  • покупку жилья;
  • лекарства и медицинские услуги;
  • обучение (свое или детей);
  • страхование жизни.

С января 2015 года физические лица могут вернуть часть суммы от уплаченного налога при условии, что соглашение о страховании заключено на срок от пяти лет.

Страхователи имеют право вернуть до 13% от суммы уплаченных страховых премий. Поскольку максимальная сумма страховых премий, подлежащих налоговому вычету, составляет 120 000 рублей за один календарный год, максимальная сумма, которую налогоплательщик может вернуть себе за один год, составляет 15 600 рублей. Если после получения вычета страхователь решает досрочно расторгнуть договор страхования, сумму вычета, полученную за каждый год, придется вернуть. Однако, согласно закону, данное обязательство ложится на страховую компанию.

Для получения вычета страхователю необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:

  • заявление на вычет;
  • ксерокопию паспорта и реквизиты для перечисления вычета;
  • копия соглашения о добровольном страховании жизни;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка с места работы 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий уплату страховых премий;
  • свидетельство о родстве (если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, ребенка или родителе);
  • копия лицензии ЗАО «Cовкомбанк Жизнь» (копию лицензии можно найти на сайте компании).

Подтверждающими оплату документами могут быть квитанция об оплате первого взноса (по форме А7), а также выписка из банка с указанием:

  • Ф.И.О. страхователя;
  • номера его полиса/ страхового договора;
  • суммы уплаченного взноса;
  • наименования страховой организации ( АО СК «Совкомбанк Жизнь» ).

Если страхователь уплачивал страховые взносы через интернет, ему следует заверить подтверждающий оплату документ оригинальной печатью банка, с помощью которого он производил платеж.

Налоговый вычет при лечении в частной клинике

Еще один распространенный среди страхователей вопрос: можно ли получить налоговый вычет при лечении в частной клинике? Человек может вернуть часть потраченных средств, если он проходил лечение за свои деньги, даже если лечение осуществлялось по полису ДМС. Более того, если человек оплатил лечение супруга/супруги, родителей или несовершеннолетних детей, он также имеет право получить налоговый вычет.

Для получения вычета ему придется предоставить в налоговую следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка с места работы 2-НДФЛ;
  • свидетельство о родстве (если страховой договор заключен в пользу супруга/супруги, родителей или ребенка);
  • договор об оказании медуслуг;
  • справка об оплате медуслуг;
  • справка о необходимости приобретения страхователем за свой счет расходных материалов и лекарств.
Читайте так же:
Как написать обращение в налоговую образец

В некоторых случаях налоговая может запросить лицензию медклиники, в которой проходило лечение.

Налоговый вычет

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ — гражданам РФ предоставляется социальный налоговый вычет из налога на доходы физических лиц в размере суммы, потраченной налогоплательщиком на лечение в медицинских организациях России в отношении себя, супруга/супруги, родителей, несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет.
Под лечением в данном случае следует понимать на только обращение за медицинской помощью, но также проведение дорогостоящего лечения и приобретение лекарств. Конкретный перечень медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения и лекарств утвержден Постановлением Правительства России от 19 марта 2001 г. N 201.

В частности, в перечень включены следующие платные услуги:

  • услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
  • услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
  • услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
  • договором с пациентом должно быть предусмотрено их приобретение за счет средств пациента;
  • в справке, выдаваемой медицинской организацией, должно быть указание на использование в ходе лечения приобретенных пациентом дорогостоящих расходных материалов.

Размер налогового вычета

Максимальный размер вычета по лечению не может превышать 120 000 рублей в год. Сумма, превышающая этот размер, не учитывается в следующем году. Исключением является особый перечень дорогостоящих видов лечения, по которым налоговый вычет предоставляется в полном объеме.
Также существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов.
Средства, потраченные на добровольное медицинское страхование, также включаются в состав налогового вычета. Но Вы не имеете права на налоговый вычет, если средства на ваше лечение были потрачены вашим работодателем (например, в виде медицинской страховки).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector