Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если работаешь неофициально

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если работаешь неофициально

Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4-х летним стажем работы

Здравствуйте. Ко мне часто обращаются за консультацией граждане, которые купили квартиру и хотят получить за нее вычет. Но проблема в том, что работают они неофициально. То есть с их зарплаты/дохода не удерживается подоходный налог, не идут начисления в Пенсионный фонд, мед. и соц.страхования.

Отвечу сразу — нельзя вернуть вычет, если работаешь неофициально или вообще не работаешь. Просто многие не понимают саму суть вычета.

Не платишь НДФЛ — нет вычета

Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ, который удержали с его же зарплаты/доходов — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224, п. 3 ст. 210 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Сколько подоходного налога удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода после покупки квартиры, столько и будут возвращать в виде вычета.

Итог: когда вы работаете неофициально, с ваших доходов не удерживается НДФЛ, значит и возвращать вам нечего. Тоже самое когда вообще не работаешь. Моя статья — все о налоговом вычете.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная консультация, напишите онлайн юристу справа или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Простой пример для закрепления: в марте 2019 года Андрей купил квартиру за 2,5 млн.руб. Он работает официально, поэтому вычет ему положен. Сумма вычета равна 13% от стоимости квартиры, но есть максимальная сумма — 260 тыс.руб. Больше это суммы получить нельзя. Поэтому у Андрея выйдет не 13% * 2,5 млн.руб. = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб.

Каждый месяц 2019 года работодатель Андрея удержал с его зарплат 5 тыс.руб. в виде НДФЛ. То есть 60 тыс.руб. за весь 2019 год. Андрей в 2020 году подал документы на вычет и вернул себе те же 60 тыс.руб. Осталось 200 тыс.руб. вычета.

В 2020 году Андрею повысили зарплату. Теперь за весь 2020 год работодатель удержал с зарплат Андрея 75 тыс.руб. В 2021 году Андрею снова обратился в налоговую инспекцию, где ему вернули те же 75 тыс.руб. Сумма вычета осталось 125 тыс.руб. И так каждый год Андрей будет возвращать свой же удержанный НДФЛ, пока не вернет положенную ему сумму вычета — 260 тыс.руб.

Вычет «не сгорает»

Налоговый вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры. Он не имеет максимального срока. Минфин не раз это указывал в своих письмах. Например в письме от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141. Причем вычет можно получить даже когда квартира уже продана.

Читайте так же:
Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля

Поэтому когда гражданин станет работать официально, начнет получать «белую» зарплату/доход, он может подавать документы на возврат вычета.

Вычет можно распределить на супруга

Если квартира куплена в браке, супруги имеют право распределить вычет в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. По умолчанию вычет распределен 50 на 50. Но супруги могут сделать, например, 60 на 40 или 72 на 28. Вплоть до 100% одному супругу и 0% второму.

Причем распределить весь вычет можно на первого супруга, даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 2) работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость.

Понравилась статья? Вы знаете, что надо сделать 😉

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

Налоговый вычет при покупке квартиры безработным

В данной статье детально разберем, имеет ли право получить налоговый вычет на покупку квартиры безработный. Какие условия для этого нужно соблюсти и что потребуется? Также рассмотрим, какие суммы может вернуть безработный за покупку квартиры с помощью налогового вычета и какие документы потребуются для оформления.

Картинка на тему Налоговый вычет при покупке квартиры безработным

Налоговый вычет для безработного – реально ли это

Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите НДФЛ)

Чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет за приобретение квартиры, стоит обратиться к основным требованиям НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно:

  • Быть резидентом РФ (проживать на территории России более 183 дней в году)
  • Иметь доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ (кроме дивидендов)

То есть вы можете нигде официально не работать, но иметь дополнительные доходы, с которых уплачиваете 13% в качестве НДФЛ.

Это может быть продажа имущества или, например, сдача квартиры в аренду. Основное условие для получения вычета безработному – наличие налогооблагаемого дохода. Потому что вернуть вы можете только то, что заплатили.

Какие суммы можно вернуть за покупку квартиры

Безработный, как и любой другой налогоплательщик, имеет право при покупке квартиры вернуть налог в размере:

  • До 260 000 рублей — покупка квартиры за свои средства
  • До 390 000 рублей – покупка в ипотеку (за фактически уплаченные проценты)
Читайте так же:
Возврат подоходного налога при покупке квартиры какие документы нужны

Так как основной налоговый вычет по закону ограничен 2 миллионами рублей, вернут вы можете максимально 13% от этой суммы.

Таким образом, безработный может максимально вернуть 650 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку.

То есть благодаря вычету вы не должны будете платить налог, например, за сдачу квартиры, в счет этого самого вычета. Но даже если по итогам декларации налог к уплате будет НОЛЬ, подавать ее все равно будет нужно.

Если вы купили квартиру, если вы в данный момент безработный и стороннего дохода у вас никакого нет, не переживайте – имущественный налоговый вычет за покупку жилья не имеет срока давности. Если в будущем у вас появится налогооблагаемый доход, то тогда и сможете вернуть деньги.

Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры безработному

Если вы безработный, значит, у вас нет работодателя. Соответственно, оформить налоговый вычет на приобретение жилья вы можете только через Налоговую инспекцию.

Вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и тогда подавать документы.

  • Заявление на возврат налога
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Документы, подтверждающие расходы
  • Документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

  • Кредитный (ипотечный) договор.
  • Справка банка об уплаченных за год процентах

После того, как вы передадите документы в ФНС, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего еще в течение месяца средства будут перечислены на ваш счет.

Теперь вы знаете, что безработные тоже могут получить налоговый вычет при покупке квартиры, и как это можно оформить, даже если у вас нет официальной зарплаты.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

Благодаря налоговым вычетам у нас есть возможность частично не платить или частично вернуть налог на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченный нами ранее. В этой статье мы разберем вопрос, касающийся получения налоговых вычетов пенсионерами.

Вычет при продаже

Предположим, пенсионер решает продать квартиру или дом, которыми он владел менее минимального предельного срока — равно как и всем физлицам, в этом случае ему надо будет заплатить налог с полученных от сделки доходов. В зависимости от того, каким образом была получена недвижимость, минимальный срок может составлять три года или пять лет.

Существует общее правило, согласно которому при продаже недвижимости до истечения минимального срока владения можно уменьшить налоговую базу. Для этого надо заявить в налоговую о праве на вычет в размере 1 млн рублей — в данном случае статус работающего или безработного не будет играть никакой роли.

Читайте так же:
Долги по микрозаймам — что делать, как исправить ситуацию?

Соответственно, если пенсионер решает продать квартиру или дом, которыми он владел дольше минимального срока, то налога при продаже не будет.

Разберем ситуацию на примере: в 2017 году близкий родственник подарил пенсионеру квартиру. В 2019 году он данную квартиру продал по цене 1,4 млн рублей. Срок владения квартирой составил 2 года, это меньше установленного минимального срока — нужно платить НДФЛ в размере 13% от стоимости продажи. Заявив о своем праве на вычет в 1 млн руб., пенсионер уменьшит налогооблагаемую базу и будет платить 13% уже не от всей суммы (1,4 млн руб.), а только от 400 тыс. рублей (1,4 млн – 1 млн = 400 тыс.). Итого налог составит 52 000 руб. вместо 182 тыс. рублей.

Вычет при покупке работающим пенсионером

Предположим, что пенсионер покупает дом, квартиру или участок земли под ИЖС — в этом случае для получения вычета должны быть выполнены некоторые условия. Дело в том, что право на получение налогового вычета на покупку недвижимости есть только у того, кто что-либо платит в госбюджет, то есть должно быть, что возвращать. Если пенсионер уплачивает НДФЛ, то ему есть, что возвращать.

Максимальная возможная сумма к возврату составляет 260 тыс. рублей — это 13% от предельного установленного лимита в 2 млн рублей. Пенсионер может состоять в браке, тогда вернуть можно 260 тыс. рублей на каждого, суммарно 520 тыс. рублей. Если пенсионер официально работает по найму или в качестве ИП на общем режиме налогообложения, имеет дополнительные доходы (сдает в аренду жилье или другое имущество, получает дополнительную негосударственную пенсию), то все просто. Оформить вычет можно на общих основаниях.

Вычет при покупке неработающим пенсионером

Пенсионер может не работать, у него может не быть вышеперечисленных дополнительных доходов — только государственная пенсия. В этом случае НДФЛ он не платит, но некоторые варианты получить вычет все равно остаются.

У неработающих пенсионеров по закону есть возможность получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за предшествующие году покупки недвижимости три года. Это означает, что если пенсионер за прошедшие три года был трудоустроен официально и уплачивал НДФЛ, у него будет возможность вернуть средства в рамках вычета.

Есть и другой способ. Он заключается в получении вычета официально трудоустроенным или имеющим дополнительные доходы супругом (супругой) пенсионера. Здесь не играет роли то, кто конкретно выступал покупателем недвижимости — важно, чтобы супруги состояли в официально зарегистрированном браке, и второй супруг платил НДФЛ. Вышеупомянутое правило про предшествующие году покупки недвижимости три года для второго супруга тоже работает.

Покупка и продажа недвижимости в рамках одного года

Предположим, пенсионер владел недвижимостью менее установленного минимального срока, продал ее и в течение календарного года купил другую недвижимость. В данном случае можно произвести взаимовычет налога. Статус работающего (уплачивающего НДФЛ с дополнительных доходов) или неработающего здесь имеет значение лишь при покупке жилья, о чем было сказано выше. Вычет при продаже сохранится независимо от того, работает пенсионер или нет.

Читайте так же:
В какое время и сколько раз могут звонить банки должникам

Разберем на примере. В 2019 году человек вышел на пенсию и до этого работал с официальным трудоустройством. В марте 2019 года пенсионер за 3 млн рублей продал квартиру, которой владел 1 год — ему нужно заплатить налог. Далее в июле 2019 года пенсионер приобрел жилой дом стоимостью 1,2 млн рублей.

Ранее упомянутый взаимозачет налога в этой ситуации будет выглядеть следующим образом. Изначально налогооблагаемая база при продаже квартиры составляла 3 млн руб. К ней применяется вычет на 1 млн рублей, о котором идет речь в начале статьи. Тем самым база уменьшается до 2 млн рублей. После этого базу можно уменьшить еще на 1,2 млн рублей (вычет при покупке жилья). Итого налог 13% будет считаться не от 3 млн рублей, а от 800 тыс. рублей (3 млн – 1,2 млн = 800 тыс. рублей) и составит 104 тыс. рублей.

Вычет на лечение

Если пенсионер официально работает (получает дополнительный доход) и проходил лечение в платных медицинских учреждениях, то он может получить вычет на это лечение. Но сделать это можно в срок не позднее трех лет с года, в котором лечение было оплачено.

Если единственные доходы пенсионера — это государственная пенсия, то возможности оформить вычет на лечение у него нет. Однако, получение такого вычета возможно на лечение супруга (супруги), родителей и детей до 18 лет. Это означает, что дети неработающего пенсионера или его работающий супруг (супруга) могут получить вычет за него — соответственно, оплатить медицинские услуги должны тоже они. Максимально возможная к возврату сумма в рамках налогового вычета составляет 15,6 тыс. рублей — это 13% от установленного лимита в 120 тыс. рублей.

Автор статьи

Екатерина Титова

Как получить налоговый вычет, не имея работы?

Получить от государства налоговый вычет могут даже те, кто в данный момент не работает. Но для неработающего человека есть ряд ограничений и правил, которые нужно соблюдать.

Как “работает” налоговый вычет?

Вычет положен только налоговым резидентам (то есть физлицам, проживающим в России более 183 дней в году), которые платят подоходный налог по ставке 13%. Многие до сих пор считают, что вернуть налог может только тот, кто официально работает. Но нет, вернуть налог может и безработный, потому что НДФЛ облагается почти любой доход человека.

С 2021 года перечень доходов, уплаченный налог с которых можно вернуть сократился. Если раньше в расчет входили абсолютно любые доходы, облагаемые 13%-ным налогом, то теперь это не так.

Читайте так же:
Как происходит разграничение государственной собственности на землю: порядок

Для получения налогового вычета вы должны иметь какой-либо из этих доходов:

официальную заработную плату (которую вы получили по трудовым и гражданско-правовым договорам)

доход, полученный от оказания различных услуг

доход, полученный от продажи имущества

деньги, полученные от сдачи имущества в аренду

если вы получали выплаты по пенсионному обеспечению

Таким образом, мы видим, что зарплата — это не единственный источник, облагаемый налогом. Если человек не работает, но имеет другие доходы (поименованные выше), то он тоже может получить налоговый вычет.

Пример

Иван в прошлом году оплатил собственное лечение в частной клинике. Но при этом он не работает официально. Иван хочет получить социальный налоговый вычет, и он может это сделать, так как весь прошлый год он сдавал свою квартиру в аренду и платил с этого дохода налог.

Так что, если вы не работаете, но хотите получить вычет проанализируйте, есть ли у вас иной доход, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%. Обратите внимание, что вы вправе получить возврат ранее уплаченного налога только за тот период, когда вы этот налог платили. Если вы НДФЛ не платили, то и вернуть вы ничего не сможете.

Приведем еще один пример. Сергей получил в наследство от бабушки квартиру. Через год он решил ее продать. Но так как предельный минимальный срок владения еще не вышел, Сергей при продаже должен будет заплатить НДФЛ. Уплаченный налог пойдет в расчет налогового вычета, если Сергей будет нести расходы, по которым можно получить возврат налога.

Сколько денег можно вернуть?

Напомним, сколько денег вы сможете вернуть по самым популярным налоговым вычетам.

По социальному вычету вы сможете вернуть до 15 600 руб. в год (за исключением вычета на дорогостоящее лечение, обучение детей, благотворительность)

По социальному вычету за обучение детей возврат возможен в меньшей сумме — до 6500 руб в год

По имущественному вычету за приобретение или строительство жилья на собственные средства (без использования ипотеки) вы сможете вернуть до 260 000 руб

При использовании ипотеки вы сможете получить дополнительный имущественный вычет за фактически уплаченные проценты банку — а это еще до 390 000 руб

Как оформить?

Для того чтобы оформить налоговый вычет, вы должны самостоятельно обратиться с документами в налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации/прописки.

Если вы не работаете, то вычет через работодателя вы получить не сможете.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector