Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет

Налоговый вычет

Не все граждане знают (и напрасно), что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении. Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц. Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты

Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.

Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.

Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Размер налогового вычета

Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.

Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.

Стандартные налоговые вычеты

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Пакет документов немного отличается, если:

  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Социальные налоговые вычеты

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей.

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

Читайте так же:
Как написать коллективное письмо на тему плохие дороги

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

Вы можете вернуть часть денег:

за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);

за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;

за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). На каждого из детей полагается по 50 000 рублей. Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
  • квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Имущественный налоговый вычет

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству. Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей. Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

    Прибавка к зарплате каждый месяц

Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями. Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону. Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет. Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа. Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату. Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.
Читайте так же:
Исправление в трудовой книжке ошибочно внесенных записей: образец

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.

Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии – размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Новости

НДФЛ: изменения по вычетам с 2021 года

Эксперт Академии, доцент кафедры экономики и финансов Алтайского филиала РАНХиГС Ирина Куликова рассказывает про изменения в налоговом законодательстве в сфере применения налоговых вычетов по НДФЛ.

Социальный налоговый вычет: изменения с 2021 года и предполагаемые изменения

Наиболее значимым изменением в части предоставления социальных вычетов является замена постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001 года на новое постановление Правительства РФ №458 от 08.04.2020 года, в котором отражен новый перечень медицинских услуг, учитываемых при определении величины вычета. С 2021 года начнет действовать уточненный перечень медицинских услуг, включающий услуги по медицинской эвакуации.

Кроме того, дорогостоящие виды лечения, обозначенные в ранней версии документа, дополнены:

– услугами по ортопедическому лечению граждан с врожденными или приобретенными дефектами зубов;

– медицинскими услугами, оказываемыми в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающей использование на дому медицинских изделий, поддерживающих функционирование организма человека.

Также расширен список дорогостоящих услуг в части репродуктивных технологий при лечении бесплодия.

В настоящее время на рассмотрении в Госдуме РФ находится законопроект, предусматривающий расширение оснований для получения социального налогового вычета в 2021 году. Изменения касаются отмены ограничения возраста детей и подопечных, за которых в составе вычета можно учесть расходы по оплате медицинских слуг. Сейчас налоговое законодательство позволяет получить социальный вычет в части расходов на лечение и покупку лекарств, оплаченных не только за самого налогоплательщика, но и за супругов, родителей, детей (если их возраст не достиг 18 лет пп.3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса (НК) РФ.

Также предполагается из ст. 219 НК РФ исключить ограничение по сумме социального вычета на обучение детей. Напомним, сейчас предел — 50 000 рублей. Вычет будут предоставлять в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом общего ограничения по социальным вычетам 120 000 рублей. Кроме того, планируется расширить список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет. В настоящее время в этот список входят дети и подопечные до 24 лет, братья и сестры до 24 лет. Согласно законопроекту можно будет получить вычет за обучение супруга (супруги), родителей

Читайте так же:
Классификация видов норм административного права

Имущественный налоговый вычет: предполагаемые изменения

Сразу отметим, что изменение размера имущественного налогового вычета в 2021 году не планируется. Этот вычет актуален при осуществлении расходов на приобретение жилья в размере 2 000 000 рублей, а при выплате процентов по ипотеке – 3 000 000 рублей. Рассматриваются только поправки в части формулировок и действий при оформлении процедуры.

В частности, законопроект, находящийся на рассмотрении в Госдуме РФ в настоящее время, уточняет пп.2 п. ст. 220 НК РФ: право на вычет по земельным участкам для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) возникает с момента государственной регистрации дома на таком участке (а не с даты получения свидетельства о праве собственности на дом, выдача которых упразднена с 2016 года).

Кроме того, в ст. 220 НК РФ законопроектом вносятся следующие дополнения:

  • при приобретении прав на квартиру, комнату (доли в них) в возводимом доме вычет предоставляется с даты государственной регистрации прав на это жилье, а вычет может применяться с года передачи объекта застройщиком дольщику;
  • при строительстве жилого дома или доли в нем вычет предоставляется с даты государственной регистрации права на такое жилье.

Инвестиционный налоговый вычет: предполагаемые изменения

Размер инвестиционного налогового вычета в 2021 году согласно проекту, не изменится и его предельный размер останется прежним – 400 000 рублей. Но проект закона также предусматривает штрафы для налоговых агентов и банков при реализации имущественных или инвестиционных вычетов за предоставление ложных сведений:

– об открытии и ведении индивидуального инвестиционного счета (ИИС) гражданина, суммах взносов на нем;

– о суммах затрат на покупку жилья или участка под строительство;

– о размерах кредитования для этих целей и расходах на погашение процентов.

Изменения в процедуре возврата налоговых вычетов по НДФЛ

Минфин РФ разработал законопроект, согласно которому предусматривается введение упрощенной и ускоренной процедуры получения налоговых вычетов по НДФЛ. Действующий сейчас механизм получения вычетов предполагает ежегодное представление налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с приложением документальных подтверждений. Согласно законопроекту НК РФ будет дополнен новой статьей, предполагающей получение вычетов по упрощенной процедуре, то есть посредством подачи заявления через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС без оформления декларации 3-НДФЛ. Планируется, что рассмотрение заявления в ИФНС будет происходить более оперативно, а срок возврата денежных средств существенно сократится. Ускорение процедуры заключается в уменьшении сроков проверки заявления налоговым органом с 3-х месячного срока до 30 календарных дней. Однако при выявлении нарушения право продлить ее до 3-х месяцев у ИФНС остается.

По окончании проверки решение должно быть вынесено в течение 3-х рабочих дней, а поручение на возврат денег физлицу должно быть передано казначейству в течение 10 рабочих дней. Непосредственно на перечисление средств отводится еще 5 дней. Таким образом, получить на свой счет денежные средства налогоплательщик сможет примерно через 2 месяца с момента подачи заявления в налоговый орган.

Для реализации этого нововведения будет существенно доработана АИС «Налог-3» в части автоматизации внедрения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов. Этот проект распространяется на правоотношения по предоставлению социальных и имущественных налоговых вычетов, возникшие с 1 января 2020 года. За этот год вычеты можно будет получить в упрощенном порядке, в случае принятия законопроекта.

По законопроекту Минфина РФ, заявление должно содержать реквизиты банковского счета, при этом у ИФНС уже будут иметься сведения о доходах и удержанном у налогоплательщика НДФЛ, предоставленных работодателем в объеме необходимой налоговой отчетности по формам 6-НДФЛ и справки о доходах. Вычеты на приобретение жилья и погашение процентов по ипотечным кредитам ИФНС определит, исходя из сведений, полученных от налоговых агентов и банков. Суммы вычетов на обучение и лечение, налоговые органы исчислят по данным расчетов, содержащихся в кассовых чеках. Существенным нововведением является то, что в отличие от декларации 3-НДФЛ, представляемой за один предшествующий год, заявление можно будет подать сразу за 3 года.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет – это возврат части уплаченных налогов на доходы физических лиц. Оформить его может любой российский гражданин. Государство готово компенсировать затраты на приобретение квартиры. Для этого нужно иметь официальный доход и платить налог в размере 13%. Рассмотрим, как получить имущественный вычет.

Условия получения в 2019 году

Согласно пунктам 3 и 11 НК России право на налоговый вычет при покупке недвижимости предоставляется только один раз. При этом предусмотрено ограничение: вернуть НДФЛ можно с суммы не более 2 млн рублей. Также можно оформить компенсацию на выплаченные проценты по ипотеке. Здесь лимит составляет 3 млн рублей.
Таким образом, максимальная сумма к возврату при покупке квартиры в ипотеку – 650 тыс. руб. Условия получения налогового вычета:

  • гражданство РФ;
  • приобретаемое жилье находится на территории России;
  • оформленное право собственности на жилье;
  • оплата собственными или ипотечным займом.
Читайте так же:
Исковое завление на банк

Вычет распространяется на новое и вторичное жилье, купленное у физического лица или компании. Важно, что возвращается не вся потраченная сумма в рамках заявленного вычета, а средства в размере ранее уплаченных налоговых взносов.
Если недвижимость была приобретена после 1.01.2014 г., то при возврате его часть может быть перенесена на другие объекты. То есть до момента, пока общая сумма не достигнет лимита в 2 000 000 рублей.
Если недвижимость приобретается супругами, то каждый из них вправе вернуть часть потраченных денег. К примеру, если стоимость квартиры на момент покупки составляет 3 млн рублей, то каждый из них может претендовать на возврат до 1,5 млн рублей. При этом не имеет значения кто платил за жилье и является собственником. Распределить размер вычета можно в какой угодно пропорции между супругами. Заявление о распределении вычета нужно подать в налоговую одновременно с декларацией.
Если родители приобретают долю для ребенка до восемнадцати лет, они также вправе вернуть НДФЛ. В этом случае затраты на оплату части недвижимости несовершеннолетнего учитываются как расходы родителей.

Необходимые документы

Чтобы получить возврат при покупке квартиры, нужны следующие документы:

  • свидетельство о праве собственности либо выписка из ЕГРН;
  • договор долевого участия, акт приема-передачи;
  • документы, подтверждающие факт оплаты: чеки, квитанции, платежные поручения;
  • справка о доходах 2- НДФЛ за период, в котором производится вычет;
  • свидетельство о регистрации брака, рождении ребенка, если квартира приобреталась в совместную собственность;
  • заявление о распределении вычета между супругами.

При возврате НДФЛ по ипотеке нужно предоставить в ФНС кредитный договор, график погашения займа и выплаты процентов за использование заемных средств. К копиям документов прикладываются оригиналы для их сверки налоговым агентом.
Налогоплательщик самостоятельно считает сумму налогового вычета. На размер вычитываемых средств влияет остаток по объекту, процент возврата налога из бюджета, период возникновения права и другие факторы.
Образец заявления на получение имущественных налоговых вычетов есть на сайте ФНС России.

Варианты получения для физических лиц

Получить вычет можно двумя способами. Первый – через работодателя. Это значит, что на основании уведомления из налоговой инспекции налогооблагаемый доход уменьшается на сумму вычета и выдается вместе с заработной платой. То есть за год из дохода вычтут меньше средств.
Второй – по декларации. Такой вариант удобен при возврате НДФЛ за предыдущие периоды. В этом случае декларация подается в любое время в течение года. За каждый год подается отдельная декларация в форме 3-НДФЛ. Также в заявлении о возврате налога указываются реквизиты счета для перевода средств.
Подать декларацию, получить правку 2-НДФЛ или оформить заявление о праве на вычет можно через портал Госуслуг или в личном кабинете на сайте ФНС.

Сколько ждать

Налоговая может проверять документы в течение трех месяцев. Перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика осуществляется в течение месяца после принятия положительного решения.
Если выбран вариант возврата через работодателя, то уведомление о праве на НДФЛ предоставляется в бухгалтерию по месту работы. Этот документ дает основание не удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока вся указанная в уведомлении сумма не будет возвращена.

Кому не положен налоговый вычет

Вернуть часть затраченных средств при покупке квартиры не смогут:

  • безработные;
  • предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения.
  • люди, которые получают пособие по уходу за ребенком, пенсию по инвалидности.

Нельзя претендовать на возврат, если жилье приобреталось с использованием средств материнского капитала, военного сертификата или с помощью социальных (федеральных) программ.
При покупке недвижимость у близких родственников вы не можете вернуть проценты с уплаченной суммы. Право на возврат налога нельзя передать родным: родителям, детям, сестрам или братьям.
Помимо этого, вернуть налог невозможно, если недвижимость была получена в собственность по праву наследования или договору дарения.

Возврат налога для пенсионеров

Граждане пенсионного возраста могут получить вычет на особых условиях. Вернуть часть потраченных средств они вправе не только за тот год, когда купили квартиру. Пенсионеры имеют право вернуть налог как за предыдущие годы, так и за три последующих.
Государство возмещает часть расходов даже при условии, что жилье было куплено много лет назад или продано через некоторое время после приобретения.

Читайте так же:
Вступление в наследство после смерти без завещания

Итак, на имущественный вычет могут рассчитывать официально трудоустроенные граждане РФ, которые приобрели квартиру за собственные или ипотечные средства. Это право предоставляется только один раз, а максимальная сумма возврата НДФЛ ограничена двумя миллионами рублей.

Имущественный налоговый вычет по 3-НДФЛ — налоговый вычет при покупке жилья

Граждане РФ, приобретающие недвижимость на территории страны, могут воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета по 3-НДФЛ, если с затраченных на покупку средств ранее был оплачен в бюджет РФ подоходный налог. Возврату подлежит до 13% от понесенных затрат.

Имущественный вычет НДФЛ

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или же возврат части средств физическим лицам, оплатившим подоходный налог в связи с расходами на покупку жилой недвижимости и другими сделками.

Кто может получить

Налоговый вычет положен физическим лицам, имеющим статус налогового резидента и проживающим на территории РФ в течение последних 12 месяцев не менее 183 дней. Обязательным условием также является отчисление в бюджет 13% от заработной платы или других доходов.

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом можно только при покупке недвижимости, находящейся на территории РФ.

Существующие ограничения

Вычет не производится, если расходы на покупку недвижимости были понесены за счет средств работодателей или иных лиц, а также за счет бюджетных выплат.

По каким расходам получают имущественный вычет

Есть четыре группы затрат, по которым можно получить имущественный вычет. Рассмотрим подробней.

Приобретение жилья

Физические лица имеют право на получение имущественного вычета за покупку жилой недвижимости: частного жилого дома, квартиры, комнаты, а также при покупке долевой части жилплощади.

Если приобретаемое жилье не имеет отделки, покупатель также имеет право на получение имущественного вычета, возмещающего часть расходов на отделочные работы. Причем, в расчет берутся затраты не только за материал, но и за услуги строительной бригады. Главное предъявить документальное подтверждение понесенных расходов.

Строительство жилья

На получение имущественного вычета также могут претендовать граждане, участвующие в долевом строительстве жилья. Обязательно наличие передаточного акта на жилплощадь, подписанного участником долевого строительства и застройщиком. До получения этого документа, физическое лицо не может воспользоваться правом на имущественный вычет.

Ипотека

Граждане также могут получить имущественный налоговый вычет на оплату процентов по ипотечному кредиту, оформленному на приобретение жилой недвижимости или строительство жилого объекта. Физическое лицо, претендующее на это право, обязано предоставить справку банка об уплаченных процентах и копию кредитного договора, в котором указан адрес приобретаемого объекта недвижимости.

Земельный участок

Законами РФ также предусмотрено право для каждого человека на имущественный налоговый вычет при расходах на покупку земельного участка. Обязательное условие: участок должен быть предназначен для индивидуального жилищного строительства или на этом участке уже стоит жилой дом, приобретаемый совместно с землей.

Расчет размера вычета при покупке имущества

Размер имущественного налогового вычета определяется в зависимости от суммы расходов и максимального размера вычета, описанного в статье 220 НК РФ, но не более 13% от понесенных затрат.

Размер вычета:

При покупке квартиры, частного дома или земельного участка под строительство жилого объекта, в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. рублей. Например, при покупке квартиры, согласно данному основанию, покупатель может получить налоговый вычет в размере 260 000 рублей.

Фактические расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту, но не больше суммы в 3 млн. рублей. Таким образом, покупатель может возместить за счет налогового вычета сумму до 390 000 рублей.

Что необходимо для получения имущественного вычета

Для получения имущественного вычета гражданину нужно предоставить в налоговую службу комплект документов (может меняться, в зависимости от типа сделки и прочих нюансов).

Основной комплект документов для получения налогового вычета:

декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;

справка с места работы по форме 2-НДФЛ;

документы, подтверждающие право на приобретенную недвижимость (копии);

личное заявление гражданина на возврат подоходного налога;

платежные документы (копии), подтверждающие фактические расходы.

Как и когда подать в ИФНС документы на вычет

Подготовленный комплект документов на получение имущественного вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства.

Подать документы на вычет в ИФНС можно на следующий год после покупки недвижимости. Например, если гражданин приобрел квартиру в 2019 году, он может претендовать на возмещение части расходов уже в 2020.

Сроки возврата налога

Имущественный налоговый вычет выплачивается по указанным в заявлении реквизитам покупателя в течение 4 месяцев со дня подачи документов в налоговую инспекцию.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector