Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Особенности получения имущественного вычета

Особенности получения имущественного вычета

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) у гражданина РФ имеется возможность при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учесть суммы вычетов, которые могут быть предоставлены ему в связи с расходами по строительству или на приобретение недвижимости для жилья. Отметим, что на имущественный налоговый вычет может рассчитывать только гражданин, который в соответствии с НК РФ признается налоговым резидентом на территории России.

На основании пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) – направленным на приобретение жилья, но не более 3 000 000 руб. при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Согласно абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции, действующей до 1 января 2014 года, повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, не допускается.

С 1 января 2014 года действует новая редакция ст. 220 НК РФ, принятая Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 212-ФЗ).

В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона № 212-ФЗ положения ст. 220 НК РФ применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Федерального закона № 212-ФЗ, то есть с 1 января 2014 года. Таким образом, положения пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ применяются налогоплательщиками, которые ранее (до 01.01.2014г.) не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов имущества, указанного в данном подпункте, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком начиная с 1 января 2014 года.

Получить имущественный вычет можно 2-мя способами:

1. через налоговую инспекцию. Необходимо в начале года, следующего за годом возникновения права на вычет, получить на работе справку 2-НДФЛ и заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании данной справки и документов на жилье. Затем весь пакет документов сдать в налоговую инспекцию. После проверки документов Вам предоставят имущественный вычет, но в пределах удержанного за год НДФЛ из Вашей заработной платы. Остаток вычета подлежит оформлению в следующем году в таком же порядке;

2. через работодателя. Необходимо получить подтверждение права на вычет в налоговой инспекции. На основании данного подтверждения работодатель не будет удерживать с Вас НДФЛ, начиная с месяца получения подтверждения до конца данного года. На следующий год право на вычет нужно снова подтверждать.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет. Инструкция

Когда государство хочет получить налоги, то действует активно: рассылает квитанции и позволяет оплатить их через интернет без единой бумажки. Но чтобы получить обратно налоговый вычет, нужно постараться. Чтобы вам было проще заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет, мы составили инструкцию. Речь пойдет только о физических лицах.

Одни должны подавать декларацию 3-НДФЛ обязательно, другие могут сделать это по своему желанию, чтобы получить налоговый вычет.

Чтобы подать декларацию, не нужно ходить в налоговую: нужен лишь интернет и доступ к личному кабинету на сайте ФНС.

Заполнить декларацию просто, но есть типичные ошибки.

Кто подает декларацию 3-НДФЛ

Вы обязаны подать декларацию, если:

  • Получили доход от аренды имущества;
  • Продали машину, квартиру, участок или другое имущество, которым владели меньше минимального срока владения (3–5 лет);
  • Получили доход из-за рубежа. Это могут быть проценты по вкладу в иностранном банке или доход от продажи квартиры за границей;
  • Выиграли в лотерею от 4 тыс. до 15 тыс. рублей. Выигрыш меньше 4 тыс. рублей налогом не облагается. При сумме выше 15 тыс. рублей, а также при выигрыше в тотализаторе или букмекерской конторе налог удержит организатор;
  • Получили в подарок недвижимость, машину, доли и акции не от близких родственников.

Вы можете по собственному желанию подать декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет — излишне уплаченный налог. Без декларации и заявления деньги вам никто не вернет.

Читайте так же:
Договор на оказание строительно монтажных работ

Какие вычеты бывают

Есть шесть видов налоговых вычетов.

Два из них наиболее популярны у физических лиц:

НазваниеМожно получить, если…Сколько можно получить
Имущественныевы купили или построили жильеОдин раз в жизни:
— до 260 тыс. рублей по основному объекту
— до 360 тыс. рублей по уплаченным процентам
Социальныевы потратились на лечение или обучение— по обычному лечению — 120 тыс. рублей
— по дорогостоящим ограничения нет
— по расходам на обучение детей — 50 тыс. рублей на одного ребенка на обоих родителей

Как подать декларацию

  • Через личный кабинет налогоплательщикана сайте ФНС

Авторизоваться можно тремя способами:

  1. лично получив логин и пароль в любой налоговой инспекции,
  2. через Госуслуги,
  3. с помощью электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром.
  • На бумаге: лично принести в налоговую инспекцию, отправить по почте или через МФЦ. Для заполнения скачайте программу «Декларация» на сайте ФНС.

Когда подавать декларацию

  • Для получения налогового вычета — в любое время в течение года.
  • По остальным декларациям — до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Декларацию можно подавать за предыдущий год или за три предыдущих года (пенсионерам — за четыре года).

Когда вернут деньги

Проверка декларации (камеральная проверка) длится до трех месяцев. Еще один месяц у налоговой есть на перечисление денег.

Мы вместе с начальником отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Свердловской области Еленой Степановой составили две инструкции — для получения социального и имущественного вычета. Обе декларации 3-НДФЛ заполним в личном кабинете налогоплательщика.

  1. Во вкладке «Жизненные ситуации» нажмите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  2. Можно заполнить декларацию онлайн, а можно загрузить готовую. Мы будем заполнять онлайн.
  3. Нужна электронная подпись. Портал сам предложит ее получить. Максимум это займет сутки (мне пришла меньше чем за десять минут).

Социальный вычет

Заполняем декларацию для получения вычета на обучение ребенка.

Шаг 1
  • Налоговый орган определится сам — это инспекция, где вы стоите на учете.
  • Выбираем год.
  • Подтверждаем, что впервые подаем декларацию и являемся налоговым резидентом РФ (отметки проставлены по умолчанию).
Шаг 2
  • Доходы за год подгрузятся автоматически, если ваша компания уже отчиталась (обычно это происходит к марту).
  • Если нет, придется добавить источник дохода — внести данные из справки 2-НДФЛ.
  • Программа сама посчитает вид дохода и сумму вычета.
Шаг 3
  • Выбираем: социальные налоговые вычеты.
Шаг 4
  • Выбираем вычет, который нужен: на обучение.
  • Выбираем, кого обучаем: сумма за обучение каждого ребенка по очной форме обучения.
  • Сумму, потраченную на обучение, смотрим в чеках из образовательной организации (за год).
Шаг 5
  • Нажимаем «распорядиться».
  • Вводим БИК и номер расчетного счета, куда хотите получить деньги. Наименование банка подтянется автоматически.
  • Если не готовы сейчас ввести данные карты, то можно пропустить этот шаг — декларация сохранится и направится в ФНС, а распорядиться переплатой вы сможете позднее.

Заявление на возврат больше не нужно заполнять отдельно. С 2021 года оно входит в состав декларации.

Шаг 6
  • Прикрепляем документы. Личный кабинет сам предложит, что прикрепить. Это могут быть: договор с образовательным учреждением, лицензия, платежные документы (чеки), свидетельство о рождении ребенка.

Имущественный вычет

Заполним декларацию для получения имущественного вычета по квартире, купленной в ипотеку.

Шаги 1-2
  • Повторяем операции из предыдущей инструкции.
Шаг 3
  • Выбираем: имущественные налоговые вычеты.
Шаг 4
  • Выбираем объект имущества, по которому будет предоставлен вычет.
  • Указываем признак налогоплательщика: например, «я собственник».
  • Сумму расходов на покупку или строительство объекта смотрим в договоре купли-продажи.

Вычет предоставляют в сумме не больше 2 млн рублей (без учета процентов). Поэтому — даже если жилье стоит дороже — ниже на странице в итоговых суммах расходов стоимость объекта будет 2 млн рублей.

Шаг 5
  • С графой «сумма уплаченных процентов по кредиту за все годы» есть два варианта:
  • можно сначала несколько лет получать вычет только с тела кредита — с 2 млн рублей, а уже потом — с процентов;
  • можно каждый год в декларации заявлять вычет с тела кредита и указывать проценты.
  • Справку о сумме выплаченных процентов берем в банке, где оформлены ипотека или целевой кредит.
  • Указываем, обращались ли ранее за имущественными вычетами.
  • Самая сложная графа — «сумма имущественного вычета». Это сумма, с которой вы получили вычет. Берем ее либо в декларации за предыдущие годы, либо в справках 2-НДФЛ (там она называется «Налоговая база»: берем в личном кабинете справки за все годы, когда подавали декларации, и складываем цифры из этого раздела).

Главную ошибку обычно допускают именно здесь. Часто люди пишут либо остаток, с которого нужно вернуть налог, либо сумму налога, которую уже получили. Надо писать сумму, с которой вам уже вернули вычет. Пример: из 2 млн рублей вам вернули вычет пока с 200 тыс. рублей. Надо писать: 200 тыс. рублей.

Шаг 6
  • Распоряжаемся вычетом.
Шаг 7
  • Прикрепляем документы. Если бы мы подавали первый раз: договор купли-продажи или договор долевого участия, свидетельство о государственной регистрации права или выписка Росреестра из ЕГРН, акт приема-передачи (для новостроек), платежные документы.
  • Если подаем декларацию не в первый раз, то ничего не надо. Только справку о процентах, если заявляете проценты.
Читайте так же:
Как отразить уплату транспортного налога в декларации

Проще и быстрее всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: там уже есть справка 2-НДФЛ и данные об объектах имущества.

Подать декларацию для получения налогового вычета можно в любое время года. Самый пик — перед 30 апреля. Этого времени лучше избегать.

Деньги на банковскую карту придут в течение 4 месяцев после подачи декларации.

Имущественный налоговый вычет

У многих процесс получения налоговых вычетов вызывает массу вопросов, и кажется, что это настолько трудозатратно, что даже и начинать не стоит. На самом деле большую проблему нужно разделить на несколько маленьких задач и спокойно решать одну за другой. Игра стоит свеч, особенно когда дело касается имущественного налогового вычета – вы можете получить до 650 тыс. руб.! Рассказываем, как это сделать.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Для получения имущественного налогового вычета необходимо соблюдение следующих условий: ваш доход должен быть официальным, вы являетесь собственником объекта и можете подтвердить факт его оплаты, а также в прошлом не выбрали весь лимит, который по налоговому законодательству дается один на всю жизнь (впрочем, у этого условия есть исключения, но об этом позднее).

Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного налога на доходы физлиц (НДФЛ), который за вас отчисляет ваш работодатель. Поэтому ваша зарплата должна быть официальной (т.е. облагалась налогами), поскольку возврат средств возможен, только если в бюджет было что-то перечислено. В противном случае возвращать будет не из чего.

Далее – у вас должны быть правоустанавливающие документы на квартиру. Это могут быть:

  • Выписка из ЕГРН
  • Свидетельство о праве собственности
  • Акт приема-передачи объекта (в случае долевого строительства)

Что важно, право на налоговый вычет возникает с даты получения права собственности на жилье при покупке по договору купли-продажи или с даты акта приема-передачи по договору долевого участия.

И, наконец, факт оплаты квартиры должен быть подтвержден документально:

  • Выпиской с банковского счета/справкой от застройщика о полной оплате
  • Нотариально удостоверенным договором, в котором указано, что деньги были переданы в полном размере
  • Распиской, написанной от руки

Заявить о своем праве на вычет можно в любое время. Здесь нет сроков давности.

Сколько я могу получить от государства?

Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, вернуть можно 13% от стоимости квартиры, но не более чем от 2 млн руб., т.е. не больше 260 тыс. руб. за всю жизнь. Кроме того, если правоустанавливающие документы были оформлены до 2014 года, то вы не сможете воспользоваться правом на перенос остатка вычета (если квартира стоила меньше 2 млн руб.). После 2014 года налоговый вычет можно переносить на другие объекты.

Пример: если ваша квартира была куплена и зарегистрирована до 2014 года, стоила 1,7 млн руб., вы вернете 221 тыс. руб., и остатком в 39 тыс. руб. уже не сможете воспользоваться. Если же вы приобрели недвижимость после 2014 года, вернули 221 тыс. руб., то оставшуюся часть вычета сможете получить при покупке другого имущества.

Любопытно, что до 2001 года налоговый вычет можно было получить в силу Закона РФ от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». 1 января 2001 года закон утратил силу. Если право собственности возникло до 2001 года и до этого момента был выбран весь лимит по вычету, то на вас правило об однократно установленном лимите не распространяется. Согласно новым поправкам, купив квартиру, например, в 2018 году, вы сможете повторно получить налоговый вычет в рамках лимита в 260 тыс. руб. (Письма Минфина России от 13.02.2014 N 03-04-05/5889, от 24.07.2013 N 03-04-05/29229).

Вычет рассчитывается из отчислений в бюджет за последние 3 года. Соответственно, если ваша зарплата позволяет, вы можете разом получить весь положенный вам лимит. Нужно будет подать декларации о доходах по форме 3-НДФЛ. К примеру, если вы купили квартиру в 2015 году, то в 2019 подать следует сразу три декларации за 2018, 2017 и 2016 гг. и выбрать весь вычет. Если вашего заработка недостаточно, подавайте декларации каждый год, пока не получите всю сумму вычета.

Я слышал, что можно получить вычет еще и по процентам, если квартира приобреталась в ипотеку. Так ли это?

Все верно. Такой вычет формируется из реально уплаченных процентов за каждый год из срока кредита. Поэтому стоит сначала выбрать основной налоговый вычет, после чего заявлять вычет по ипотечным процентам и получить его сразу за несколько лет. При этом, если жилье было куплено до 2014 года, то у общей суммы к возврату из бюджета не будет границы – вы сможете получить 13% со всего объема уплаченных процентов. А вот если квартира была куплена после 2014 года, то к возврату у вас будет максимум 390 тыс. руб., т.е. 13% с максимального лимита в 3 млн руб.

Читайте так же:
Какие документы нужны при покупке земельного участка

Если я рефинансировал ипотеку? Мне все еще положен налоговый вычет?

Согласно пп. 4 п. 1 Статьи 220 НК РФ, собственник жилья имеет право на имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов <. > по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, <. >. Это говорит о том, что при рефинансировании ипотеки вы также имеете право на налоговый вычет по процентам. Что важно: в договоре с новым банком должно быть обязательно прописано, что этот кредит выдается на рефинансирование предыдущей ипотеки с указанием данных старого договора. А также должно быть описание объекта, приобретенного в кредит.

Обратите внимание, что после рефинансирования ипотеки при подаче документов на налоговый вычет по процентам в налоговую нужно будет предоставить копию нового договора с банком.

Какие документы мне нужно предоставить?

Налоговой будет достаточно копий:

  • договора о покупке квартиры / договора о долевом участии
  • акта приёма-передачи
  • свидетельства о праве собственности или выписки из ЕГРН
  • документов, подтверждающих факт оплаты
  • справку 2-НДФЛ за каждый год подачи декларации о доходах
  • заявление, в котором прописываются реквизиты счета для перечисления вычета
  • заявление о распределении долей, если имущество было куплено в браке
  • декларацию о доходах за каждый год, за который хотите получить вычет
  • справку из банка об уплаченных процентах за отчетный год (в случае с рефинансированием нужно будет предоставить две справки – из старого банка и из нового), если вы собираетесь заявиться и на вычет по процентам

Могу ли я все это подать онлайн?

Для этого нужно зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Это можно сделать одним из трех способов:

  • Получить регистрационную карту в любой налоговой инспекции РФ
  • С помощью квалифицированной электронной подписи, выданной Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России
  • Через учетную запись Единой системы идентификации и аутентификации с использованием реквизитов для сервисов сайта Госуслуг

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы, в нем вы можете загрузить сканы всех документов и там же скачать программу для заполнения декларации о доходах. Перед отправкой пакета документов потребуется подтвердить эти действия электронной подписью. Сертификат подписи можно получить онлайн через личный кабинет.

Как заполнить декларацию?

Если вы хотите получить налоговый вычет за последние три года, для этого нужно скачать программы «Декларация» на сайте ФНС за 2016, 2017 и 2018 годы. Приготовьте справки 2-НДФЛ (за 2016, 2017 и 2018 годы), которые вы получили на работе. И в программе от 2016 года начинаем заполнять поля:

Шаг первый. Нажимаете вкладку «Задание условий», выбираете тип декларации 3-НДФЛ, ищете номер инспекции из выпадающего списка, в номере корректировки выставляете «0» (номер меняется в случае подачи уточненной декларации, если налоговый инспектор попросит внести корректировки). Далее, в «Признаке налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо», в графе «Имеются доходы» – «Учитываемые «справками о доходах физлица». ».

Шаг второй. Заполняем сведения о декларанте.

Шаг третий. Заполняем вкладку «Доходы» из справки 2-НДФЛ. Нажимая на «+», указываем столько источников выплат, сколько у вас есть, и ниже переносим данные с заработной платой из справки.

Шаг четвертый. Выбираем вкладку «Вычеты» и нажимаем «Имущественный». Вносим сведения об объекте.

Разберем на примере:

Дано: квартира стоимостью 3 млн руб., приобретена в 2015 году, значит собственник сможет получить 260 тыс. руб. из лимита в 2 млн руб. Зарплата собственника – 600 тыс. руб. в год. При указанных доходах за год в бюджет было исчислено 78 тыс. руб. (13% от годовой зарплаты). Это значит, что за три года можно вернуть 234 тыс. руб., а остаток в 26 тыс. руб. (лимит в 260 тыс. руб. минус 234 тыс. руб.) придется возвращать уже в 2020 году, подавая декларацию за 2019 год.

В «Данных объекта» вносим информацию о квартире. Год начала использования вычета указываем 2016 (именно с этого года вы начнете выбирать свой лимит). Указываем стоимость объекта – 3 млн руб.

Далее в «Расчете имущественного вычета» в общей стоимости всех объектов автоматически выставится 2 млн руб. «Вычет за предыдущие года» указываем «0» (поскольку мы получаем его впервые), в «Сумма, перешедшая с предыдущего года» указываем «0» (по той же причине). Мы заполнили декларацию за 2016 год. Чтобы посмотреть, как она выглядит, нажмите на кнопку «Просмотр». На второй странице будет указано, сколько вам вернется из бюджета. Нам важно сразу посмотреть на пятую страницу, на пункт 2.10 «Остаток налогового вычета, перешедший на другой период». Это разница при вычитании вашего дохода за год из лимита в 2 млн руб. Запоминаем эту цифру, ее мы будет вносить в декларацию о доходах за 2017 год. Сохраняем декларацию в двух форматах: в формате программы и в формате «Файл xml», он нам понадобится при загрузке декларации в личном кабинете.

Читайте так же:
Доверенность на право пользование и распоряжение автомобилем

В программе «Декларация 2017» заполняем данные, аналогично тому, как мы вносили в предыдущей программе. Доходим до вкладки «Вычеты» и в «Расчете имущественного вычета» в графе «Вычет по предыдущим годам» указываем нашу сумму остатка из декларации 2016 года. При просмотре, на пятой странице в пункте 2.10 отобразится разница при вычитании вашего дохода из остатка. По той же логике заполняем декларацию за 2018 год. В программе «Декларация 2018» могут незначительно отличаться названия вкладок, но суть будет та же.

После того, как вы заполнили все декларации и сохранили их в формате «Файл xml», открываем личный кабинет на сайте налоговой. Во вкладке «Жизненные ситуации» выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» и загружаем документы – на сайте пошагово прописан процесс.

Когда мне вернут деньги?

Как только вы подаете декларацию о доходах, налоговая начинает камеральную проверку, которая длится 3 месяца. Если все хорошо, в течение одного месяца вам переведут деньги. Т.е. в совокупности вы получите деньги максимум через 4 месяца. Именно поэтому не стоит затягивать с подачей. Если сделать все в начале года, то уже к сезону отпусков у вас будут дополнительные средства.

Совет: при подаче документов онлайн периодически проверяйте свой личный кабинет. Например, вам может прийти сообщение от налоговой с просьбой внести правки в декларацию или предоставить какие-то дополнительные документы. Лучше быть начеку. И если что-то непонятно, звонить в налоговую по месту жительства и задавать вопросы.

Где на сайте налоговой посмотреть остаток налогового вычета

  • справка о доходах за календарный год;
  • документ с номером ИНН или просто номер ИНН;
  • документы, подтверждающие ваши расходы (чеки и иные бумаги);
  • документы-основания для оплаты услуг и покупки вещей (договоры, справки и т.д.);
  • налоговая декларация;
  • ваши банковские реквизиты, по которым будет перечислен возврат средств (реквизиты карты).

Однако в наш век скоростей и бесконечной занятости, когда каждая минута на счету и выкроить время на посещение налоговой между учёбой, работой, спортом и семьёй совсем не выходит, можно облегчить процедуру в несколько раз. Просто поручите эту волокиту профессионалам (например, сотрудникам БКС).

Они помогут собрать пакет документов на любой налоговый вычет, переведут часть действий в онлайн (то есть что-то можно сделать прямо в перерыв на работе), и самое главное — подготовят налоговую декларацию для вас (Вы пробовали её заполнять? Тот ещё квест!). При этом вы сэкономите время, а стоимость услуги в разы окупится теми деньгами, которые вы вернёте (шутка сказать, до 15 600 р. за учёбу (даже в автошколе) и до 390 000 рублей за проценты по ипотечному кредиту).

  • Получение налогоплательщиком денег обратно по безналичному расчёту — то есть вы получаете причитающийся размер вычета на свой банковский счёт (как правило, в конце календарного года).
  • Уменьшение размера других налогов, подлежащих уплате, в сумме, равной вашему вычету — уменьшается налогооблагаемая база будущих налогов.

Способ выбираете только вы исходя из пожеланий или иных рациональных причин.

То есть фактически вы выбираете между тем, чтобы получить вычет от налогового органа или получить уменьшение налогооблагаемой базы от вашего работодателя. Хоть выбор за вами, всё же отметим несколько важных моментов. Если вы получаете вычет у работодателя (проще говоря, не платите НДФЛ в рамках вычета), вам не нужно заполнять налоговую декларацию, налоговый орган рассматривает ваш вопрос быстрее, вы быстрее получаете возврат (со следующего месяца после решения налогового органа). Однако вам не выгоден такой вариант, если заработная плата небольшая (остаток вычета уйдёт на будущий год и все документы придётся оформить повторно) или если вы собираетесь покинуть компанию (вычет уплачивает только один из работодателей).

Вариант получения вычета из бюджета (от налогового органа) вам выгоден, если вы работаете в нескольких местах, если у вас есть сразу два вычета (например, имущественный и социальный). Но помните, что вам придётся заполнять налоговую декларацию, нужно собрать справки НДФЛ-2 со всех работодателей (не обязательно), процесс утверждения вычета длится долго.

Законодательство РФ предусматривает три вида налоговых вычетов: имущественный, социальный и благотворительный. Стоит рассмотреть все виды, поскольку несмотря на название, в категорию каждого вычета хоть раз, но все мы попадаем.

Если вы за свой счёт приобрели или улучшили своё жильё, вы имеете право на имущественный вычет. Сюда входят собственно покупка квартиры, дачи, дома, земли, погашение процентов по ипотечному кредиту и строительство или ремонт жилого дома. Размер вычета рассчитывается как 13% от трат, но не превышает 260 000 рублей. То есть, если вы приобрели квартиру за 8 млн., вы всё равно получите вычет не более указанной суммы. Имущественный вычет исчисляется однократно, однако может начисляться на разные покупки (например, за дачу за 500 тыс. руб., а потом за студию за 1 300 тыс. руб.)

Читайте так же:
Как написать ходатайство об отложении (о переносе) судебного заседания

Социальный вычет вернётся вам за затраты, понесённые при оплате социальных услуг и сервисов, к которым можно отнести лечение вас самого или ваших близких за ваш счёт (например, лечение зубов), покупка лекарственных препаратов по рецепту врача (актуально для дорогостоящих лекарств), оформление страховки жизни на срок от 5 лет, любое обучение на платной основе (причём не важно где — в вузе, на курсах, даже в автошколе). В этом случае нужно также исчислить 13% от суммы понесённых расходов, но вычет уже ограничен 120 000 рублей за всё время (но не больше 15 600 в год). Законом предусмотрены случаи, когда ограничение на вычет снимается полностью — например, в случае дорогого лечения в клиниках других государств.

Благотворительный вычет — ещё один тип трат, за которые полагается возврат налога. Траты рассчитываются как сумма всех добровольных пожертвований. Предел возврата — 25% вашего дохода за календарный год. Перечень целей благотворительности довольно широко: от некоммерческих организаций до различных фондов и даже религиозных организаций (не запрещённых законом). Однако все нюансы и типы благотворительных целей всегда лучше сверить с Налоговым кодексом РФ.

Ну и конечно, нельзя не упомянуть инвестиционный вычет, который полагается частным инвесторам, работающим с индивидуальным инвестиционным счётом. Очевидное преимущество ИИС — возможность получить возврат налога. Существует два типа инвестиционных вычетов:

  • Нельзя получить вычет в размере, превышающем уплаченный вами НДФЛ. Однако весь положенный вычет всё равно будет уплачен, просто перенесён на следующий календарный год.
  • Имущественный вычет можно использовать для погашения процентов по ипотечному кредиту. Кстати, конкретно в этом случае предел вычета увеличивается с 260 000 до 390 000. Это очень важно для тех, кто пользуется ипотекой.
  • Даже если вы обращаетесь за оформлением вычета к профессионалам, обязательно ознакомьтесь с содержанием Налогового кодекса РФ — возможно, вы относитесь к льготным категориям лиц и имеете право на иные формы возврата налогов.
  • Нужно обязательно соблюдать правила оформления документов для получения возврата налога, в том числе изначально при покупке или получении услуги сохранять и проверять правильность заполнения и атрибутов договоров, чеков, иных платёжных документов.

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ПАО Московская Биржа.

Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector