Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет

Как получить
налоговый вычет

С 1 января 2014 года вступил в силу новый закон, изменяющий порядок получения имущественного налогового вычета на приобретение (строительство) жилья (212-ФЗ о внесении изменений в статью 220 части второй Налогового Кодекса РФ).

Теперь приобретая недвижимость в ипотеку, вы можете суммарно вернуть себе до 650 000 рублей , воспользовавшись следующими налоговыми вычетами при расходах на приобретение/ строительство жилья за счет средств ипотечного кредита. Обращаем внимание на то, что юридически апартаменты не являются жилым помещением.

Налоговый вычет при расходах на приобретение или строительство жилья

При приобретении жилой недвижимости предоставляется имущественный налоговый вычет с фактических расходов на приобретение (строительство) жилья, при этом:

максимальная сумма расходов на строительство/приобретение жилья, с которой возможно оформление налогового вычета, установлена законом в размере 2 млн рублей;

по недвижимости стоимостью 2 млн рублей и более возврат 13% НДФЛ составит не более
260 000 рублей;

по недвижимости стоимостью менее 2 млн рублей вычет предоставляется по стоимости приобретаемого жилья (сумма налогового вычета будет равна 13% от затрат на покупку недвижимости), а неизрасходованный остаток имущественного налогового вычета может быть использован в будущем (до 2014г. неизрасходованный остаток «сгорал»).

В случае долевой собственности на недвижимость каждый из собственников может оформить налоговый вычет в размере 13% НДФЛ на стоимость своей доли (но не более 2 млн рублей).

Налоговый вычет при оформлении ипотечного кредита

При приобретении жилья за счет средств ипотечного кредита имущественный налоговый вычет предоставляется с суммы уплаченных процентов, но не более чем с 3 млн рублей (максимальный возврат 13% НДФЛ составит 390 000 рублей).

Как получить налоговый вычет?

Специально для клиентов «Росбанк Дом» компания «Правокард» предоставляет скидку 50% на свои услуги по сопровождению получения налоговых вычетов ( пакет имущественный «Под ключ» ) по промокоду DELTA .

Это означает, что вам не придется тратить личное время на посещение налоговой инспекции. Достаточно загрузить все документы в личный кабинет на сайте партнера: nalog.pravocard.ru в виде отсканированных копий, а все остальные процедуры проведут за вас наши партнеры.

Получить Справки о сумме выплаченных процентов, сумме основного долга и Выписки по счетам , необходимые для оформления имущественного налогового вычета вы можете:

В электронном виде в Личном кабинете за любой период времени.
Выберите Способ получения «Получить электронную версию документа», документы будут готовы и размещены в Личном кабинете в течение 1 часа.

На бумажном носителе с проставлением оригинальной подписи и печати.
В офисах Росбанка, расположенных в ваших регионах, без направления запроса в Банк, если необходимы документы за 2014-2018 гг.
Если вам необходимы документы за иные периоды, просьба направить запрос с указанием данных периодов через Личный кабинет. Специалисты Центра клиента Росбанка подготовят необходимые документы в течение 5 рабочих дней.

* Услуги оказывает партнер ПАО РОСБАНК — компания ООО «Современные юридические решения». Услуги предполагают оказание помощи в подготовке и оформлении документов, которые дают право на получение налоговых вычетов. Клиенты «Росбанк Дом» имеют возможность на получение скидки на вышеуказанные услуги компании при использовании промокода.

ООО «Современные юридические решения» и ПАО РОСБАНК не гарантируют получение налогового вычета, т.к. решение о выплате налогового вычета и его размере принимается Налоговой Инспекцией по месту регистрации налогоплательщика при подаче декларации, необходимых документов и соблюдении условий, предусмотренных статьей 220 НК РФ. Более подробную информацию можно получить на сайте Налоговой инспекции.

Документы для налогового вычета за квартиру

Когда человек хочет получить возврат НДФЛ при покупке квартиры, первое, о чем он думает – какие нужны документы для имущественного вычета. В данной статье мы подробно рассмотрим, какой список документов понадобится для оформления имущественного вычета за квартиру, жилой дом, комнату и другое жилье на примере покупки квартиры. Разберем, какие суммы можно вернуть, и, вообще, как подать заявление на вычет при покупке квартиры – куда обращаться и как действовать.

Картинка на тему Документы для налогового вычета за квартиру

Что такое имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Прежде, чем заводить речь о документах, давайте разберемся с самим понятием имущественного налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет — это уменьшение дохода, с которого вы платите 13% подоходного налога (ст. 220 НК РФ). Налоговый Кодекс предусматривает два вида имущественных вычетов — за продажу и покупку жилья. Нас интересует процесс оформления “льготы” и список документов именно за покупку.

С помощью имущественной налоговой “льготы” можно вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Получить такой имущественный “бонус” можно через несколькими способами. Но об этом чуть позднее.

Кто имеет право на возврат налога за покупку квартиры

Чтобы подать документы на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, нужно выполнять два условия:

  1. Быть резидентом РФ
  2. Платить налоги со своего дохода по ставке 13%
Читайте так же:
Злоупотребление правом обществ по защите прав потребителей

С 2021 года внесли ряд изменений к налоговой базе (доходу), к которой можно применять имущественный налоговый вычет. Теперь такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи квартиры в аренду
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

То есть если вы проживаете на территории России более 183 дней в году и имеете доход, с которого уплачиваете 13% НДФЛ (заработная плата, сдача квартиры в аренду, продажа имущества и т.п.), вы имеете право подать документы в налоговую для получения вычета при покупке квартиры.

Суммы возврата налога за квартиру

Купить квартиру, жилой дом, комнату и другое жилое имущество можно как на свои средства, так и на заемные. Условно налоговый вычет делится на два вида: на основной и по уплаченным процентам ипотеки.

Имейте в виду, что вы не вернете налога больше, чем заплатили в казну государства за год.

Пример:
У Петрова за год с зарплаты удержали 100 000 руб. Подать документы и вернуть с помощью налоговых вычетов больше, чем эти 100 тысяч в год Петров не сможет.

Рассмотрим, какими суммами ограничены имущественный налоговый вычет в том и другом случае.

Основной налоговый вычет

Это так называемый возврат 13 процентов за покупку на свои средства. Такой максимальный имущественный налоговый вычет за квартиру составляет 2 000 000 рублей. То есть максимально к возврату вы можете заявить 13% от этой суммы – 260 000 рублей. Вне зависимости от ваших трат, это максимальная сумма возврата НДФЛ, которую мы можете получить, согласно закону.

Пример:
Иванов купил квартиру за 3 000 000 рублей. Несмотря на то, что расходы на покупку больше 2 млн, максимально положенный вычет все равно составляет только 2 млн. — 260 тысяч к возврату.

Остаток имущественного налогового вычета можно перенести на следующий год, если вы не можете получить всю сумму имущественного возврата в текущем году.

Пример:
За год у того же Иванова с зарплаты удержали 200 000 руб. То есть несмотря на то, что Иванову положен имущественный налоговый вычет в полном объеме — 260 000 ₽, он может единовременно вернуть только 200 000 руб.. оставшиеся 60 000 ₽ возврата НДФЛ за покупку квартиры он может получить в следующем году.

Вычет по уплаченным процентам ипотеки

Возврат за квартиру за уплаченные проценты можно оформить дополнительно к основному, при покупке жилья в ипотеку. Такой вычет ограничен 3 000 000 руб., то есть максимальный возврат НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам составляет 390 000 руб. (3 000 000₽*13%).

Обратите внимание, что речь идет именно о процентах, которые уже уплачены банку, а не о всей сумме долга.

К налоговому вычету по % ипотеки можно заявить только проценты по целевому кредиту (ипотеке), за потребительский вам никто деньги не вернет.

Пример:
Петров купил квартиру в ипотеку за 7 млн ₽. И уже выплатил банку 690 000 руб. по процентам ипотеки. Таким образом, Петров может подать документы и заявить на основной имущественный возврат и вернуть 260 000 руб., а также дополнительно подать документы для налогового вычета за квартиру по ипотеке, и вернуть еще 89 700₽ (690 000₽*13%).

Вам придется подтвердить факт уплаты % соответствующими платежными документами (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Рассчитайте, сколько денег вам положено, используя наш калькулятор.

Что можно включить в возврат НДФЛ при покупке квартиры

Вы можете подать документы для имущественного налогового возврата не только за расходы на покупку квартиры, но и, например, за отделочные работы и расходы на стройматериалы (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но это только в том случае, если вы покупаете квартиру в новостройке, причем в документах должно быть указано, что квартира приобретается на этапе незавершенного строительства без отделки. В этом случае обязательно сохраняйте все платежные документы, чеки и т.д. – эти документы для имущественной “льготы” за квартиру вам обязательно пригодятся.

Вы также должны понимать, что если покупаете квартиру по ДДУ (договор долевого участия), вы не сможете вернуть налог до тех пор, пока на руках у вас не будет самого главного документа на квартиру — подписанного акта приема-передачи (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2015 г. № 03-04-05/35504). Без этого получение имущественной “льготы” за покупку квартиры по ДДУ будет невозможно.

Документы для получения налогового вычета

Вы можете подать документы и вернуть НДФЛ за квартиру несколькими способами — через налоговую инспекцию, работодателя.Разберем каждый из них.

Читайте так же:
Как выписать несовершеннолетнего ребенка из квартиры

Список документов для возврата через ИФНС

Сейчас есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС.

Обычный порядок

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и выплату получаете на расчетный счет.

Документы для возврата налога за покупку жилья

  • Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о покупке жилья
  • Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)

Если жилье было куплено в ипотеку, прежде, чем оформлять возврат, нужно добавить:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справку банка об уплаченных %

Для удобства скачать документы на возврат налога можно у нас на сайте.

Упрощенный порядок

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения имущественного НВ. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить возврат в конкретной сумме.

Через работодателя

Если вы будете получать “льготу” через работодателя, то не нужно ждать окончания года, можно обратиться за выплатой в текущем периоде, когда у вас возникло право на вычет (оформлено право собственности или подписан документ — акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Вам нужны будут те же документы за исключением:

  • Заявление на возврат налога
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ

После того, как вы передадите все в ФНС для получения имущественного НВ, в течение месяца вам выдадут уведомление о праве на имущественный НВ. Его нужно передать в бухгалтерию. И с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Теперь вам известно все о перечне необходимых документов для имущественного налогового вычета за приобретение жилья, а также, какие нужны документы для налогового вычета при покупке квартиры. Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять и обращайтесь к нашим специалистам, если у вас возникли какие-то вопросы.

Новости

Как получить имущественные вычеты при приобретении жилья в ипотеку?

Как получить имущественные вычеты при приобретении жилья в ипотеку?

Виды налоговых вычетов по НДФЛ и условия их предоставления описаны в главе 23 НК РФ, но рассчитывать на их получение могут не все без исключения граждане, а лишь определенные категории лиц.

За разъяснениями мы обратились к доценту кафедры экономики и финансов Ирине Куликовой.

Рассмотрим вопросы получения вычетов по НДФЛ для физических лиц при покупке недвижимости, в том числе и в ипотеку. Все нюансы получения имущественного налогового вычета регламентированы ст. 220 НК РФ.

В каких случаях предоставляется имущественный налоговый вычет?

Пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусматривают предоставление имущественных вычетов в сумме фактически произведенных расходов в следующих случаях:

  • на строительство или приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
  • на приобретение земельных участков или доли в них для индивидуального жилищного строительства;
  • на приобретение земельных участков или доли в них, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома или доли в них.
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования при приобретении вышеперечисленной недвижимости.

Какие вычеты можно получить при приобретении квартиры или дома с использованием ипотечных средств?

В соответствии с налоговым законодательством РФ можно получить два налоговых вычета: основной вычет или вычет с расходов на приобретение (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер вычета с расходов на приобретение жилья составляет 2 000 000 рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы или 260 000 рублей.

Вычет по уплаченным кредитным процентам предусматривает возврат 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке, но максимальный размер вычета не может превышать 3 000 000 рублей, то есть вернуть можно от этой суммы 390 000 рублей.

Пример: Если квартира стоит 1,5 млн рублей, то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн рублей – можно вернуть 13% от этой суммы, то есть 195 000 рублей уплаченного НДФЛ. При стоимости квартиры в 2 млн рублей можно вернуть 260 000 рублей налога. Что касается процентов по ипотеке, то возврат по ним будет учитываться отдельно, НДФЛ вернут с той суммы процентов, которая уже перечислена банку.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет не предоставят, если:

  • ранее было использовано право на налоговый вычет либо его часть (получена частичная компенсация за жильё, приобретённое до 01.01.2014 года);
  • приобретена квартира по государственной программе социальной поддержки без использования собственных средств;
  • приобретено жильё на материнский капитал. В этом случае налоговый вычет можно вернуть только с собственных средств, без учёта суммы материнского капитала;
  • жильё оплатил работодатель;
  • приобретено жильё у взаимозависимых лиц. Таковыми обычно признаются близкие родственники — супруги, родители, дети, брат, сестра, опекуны и подопечные;
  • физическое лицо не является налоговым резидентом России (проживает в стране менее 183 дней в году);
  • недвижимость была приобретена не в России;
  • приобретен объект недвижимости, на который не предоставляется налоговый вычет (например, жилое помещение, а не жилой дом, или апартаменты, а не квартира);
  • по доходам, облагаемым по ставке отличной от 13%.
Читайте так же:
Договор аренды автотранспорта с водителем

Существуют ли особенности получения налогового вычета при приобретении жилья супругами?

Если квартира приобреталась в браке, и нет брачного договора, по умолчанию она является совместно нажитым имуществом. При покупке квартиры оба супруга имеют право на имущественный вычет по одной и той же квартире, но в пределах фактических расходов на покупку жилья и с учетом своего личного лимита. У каждого супруга он составляет 2 000 000 рублей (260 000 рублей к возврату). Супруги должны между собой распределить этот вычет. При этом не имеет значения, кто на самом деле числится собственником квартиры, и на кого оформлены платежные документы.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение: как удобнее, выгоднее и целесообразнее с учетом обстоятельств конкретной семьи.

Пример: Если квартира стоит 3 млн рублей, то каждый супруг может получить по 1,5 млн рублей вычета (к возврату на каждого супруга по 195 000 рублей). Или другой вариант, супруг вернет налог с 2 млн рублей, а супруга с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Когда возникает право на вычет с расходов на приобретение жилья?

Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы в налоговый орган на получение вычета можно по окончании года, в котором возникло такое право. В вычет можно включать как свои, так и заемные средства, так как кредитные средства с юридической точки зрения также являются расходами налогоплательщика.

Пример: В 2019 году Иванов И.И. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 300 000 рублей и купил квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено в 2019 году. В 2020 году Иванов И.И. подал налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию за 2019 год и заявил основной налоговый вычет с расходов в максимальном размере 2 000 000 руб., то есть к возврату 260 000 руб.

За какое время можно получить вычет?

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом, но не оформили вычет сразу, то можно сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья. Единственное, вернуть НДФЛ можно не более чем за три последних года. Например, если квартира приобретена в 2016 году, а оформить вычет необходимо в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы.

Как получить налоговый вычет?

Существует два способа получения налогового вычета: через своего работодателя или напрямую через налоговую. В первом случае документы выгодно подать сразу, не дожидаясь окончания года. Для этого необходимо посетить налоговую инспекцию и написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя и потом забрать оригинал уведомления. При получении вычета у работодателя не нужно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, но следует собрать требуемые документы и подать их в отделение налоговой по месту регистрации или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Работодатель не будет удерживать НДФЛ 13% с заработной платы, пока не будет полностью исчерпана сумма вычета.

При обращении в налоговую инспекцию необходимо подождать до окончания года, в котором было приобретено жилье, и после этого подать заявление и необходимые документы для получения вычета. Такой способ подойдет, если необходимо получить большую сумму вычета единовременно. Требуемые документы можно предоставить в отделение налоговой инспекции по месту регистрации или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Когда возникает право на получение вычета по ипотечным процентам?

Читайте так же:
Агентский договор по размещению в гостиницах

Право вычета по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права на получение основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН или Акт-приема-передачи, то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные проценты с первых платежей по ипотеке.

Пример: В 2016 году Петров В.П. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2018 г. он получил Акт приема-передачи квартиры. Таким образом, несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2016 года, обратиться в налоговые органы за вычетом налогоплательщик может только в 2019 году, но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2016 года процентам.

Как определить сумму ипотечных процентов к возврату, если уже осуществлялась фактическая уплата банку указанных процентов за период действия ипотеки?

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: Сидоров К.И. в 2018 году взял в банке ипотечный кредит 11 000 000 рублей и купил квартиру стоимостью 15 000 000 рублей. За 2018-2019 годы Сидоров К.И. уплатил 3 500 000 рублей ипотечных процентов. В 2020 году Сидоров К.И. подал в налоговые органы налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей (к возврату 260 000 рублей) и вычет по кредитным процентам в размере 3 000 000 рублей (к возврату 390 000 рублей).

Ко всем ли договорам по ипотеке применяется ограничение в части получения вычета по ипотечным процентам?

Здесь необходимо отметить, что если речь идет о договорах, заключенных до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы НК РФ и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Какие документы необходимы для оформления вычета по ипотечным процентам?

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке нужно представить в налоговые органы копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку необходимо взять в банке, в котором оформлялась ипотека. Также в налоговом органе могут запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если не исчерпан основной вычет, то можно сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Когда основной вычет будет исчерпан, тогда можно будет заявить на возврат вычет по ипотечным процентам. К тому же возврат вычета производится в рамках ежегодно уплачиваемой суммы НДФЛ работодателем за налогоплательщика в бюджет.

Пример: В 2018 году Харченко В.В. приобрел квартиру в ипотеку за 4 млн руб. Доходы гражданина составляют 900 000 рублей в год (сумма удержанного налога за год составляет 117 000 рублей). В данном случае в 2019 году налогоплательщику целесообразно заявить основной вычет и не имеет смысла заявлять проценты по ипотеке, так как вернут в 2019 году только вычеты в пределах суммы уплаченного НДФЛ с доходов за год. В 2020 году Харченко В.В. продолжит получать основной вычет, а в 2021 году основной вычет будет исчерпан и можно будет добавить в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат по ипотеке, то есть с 2018 года.

Обязательно ли подавать документы на вычет по ипотечным процентам?

На практике часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплаченных процентов по ипотеке небольшая, то можно не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: Семенов М.К. в 2017 году купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 150 000 рублей. Доходы Семенова М.К. в год превышают 2,5 млн рублей. В 2018 году Семенов М.К. подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2017 году. В 2019 году налогоплательщик может не подавать документы, а подождать несколько лет 2019 год, 2020 год и потом заявить вычет по процентам.

Какие документы необходимо подготовить для получения вычета с расходов на приобретение жилья и с процентов по ипотеке?

Документы для получения имущественных вычетов по НДФЛ:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный период;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копия договора купли-продажи недвижимости со всеми приложениями;
  • копия выписки из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности;
  • копия акта приема-передачи жилья, подписанная обеими сторонами, если недвижимость покупалась на этапе строительства;
  • документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры;
  • паспорт и свидетельство о заключении брака, если квартира приобретена в браке;
  • заявление от супругов о распределении вычета (при наличии);
  • доверенность на оплату стоимости недвижимости, если оплачивало третье лицо по поручению.
Читайте так же:
Кому пожаловаться на завхоза магнита в брянске

При получении вычета по процентам по ипотеке потребуются:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения ипотеки и уплаты процентов;
  • справка из банка о сумме уплаченных процентов по ипотеке.

Установлены ли сроки подачи декларации 3-НДФЛ и документов? Каков порядок получения налогового вычета?

Срок 30 апреля для получения имущественного вычета не действует, его необходимо соблюдать только при декларировании доходов физическими лицами. За каждый год подается отдельная декларация. Если вычет по квартире заявляют оба супруга, то каждый подает декларацию за себя. Кроме декларации также необходимо приложить заявление на возврат с реквизитами, куда необходимо будет перечислить возврат по налогу.

Декларацию налоговый орган проверяет до 3-х месяцев. Еще месяц отводится для перечисления НДФЛ на счет налогоплательщика. Таким образом, с момента подачи декларации до возврата денег может пройти около 4-х месяцев. Если речь идет о получении вычета у работодателя, то заявление о праве на вычет проверяют примерно месяц. В течение 30 дней налоговая инспекция выдает уведомление о праве на вычет и его необходимо предоставить работодателю. Если есть такое уведомление, то бухгалтерия перестает удерживать НДФЛ из заработной платы налогоплательщика до тех пор, пока доходы нарастающим итогом с начала года не превысят сумму вычета, указанную в уведомлении.

Если за год использовать весь вычет не получилось, то остаток переносится на следующий год. Такой же порядок действует и в отношении возврата НДФЛ в налоговом органе.

Вернуть налоговый вычет станет проще: новый закон вступил в силу

налоги документы бумаги ручка калькулятор вычет

В соответствии со вступившим в силу законом станет проще получить имущественные (по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по кредитам) и инвестиционные (по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете) налоговые вычеты.

Важно: закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Те, у кого есть «личный кабинет налогоплательщика», больше не будут заполнять 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Контакты с налоговой будут через личный кабинет, а налоговики будут сами проверять право налогоплательщика на вычет.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, — например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Подробнее о вычетах, получить которые стало проще:

имущественный — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. При приобретении жилья вам вернут не более 260 тыс. рублей, а также 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей;

инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.

Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты? Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта. Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы. Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов.

Важно: камеральная налоговая проверка для получения этих вычетов будет проходить 30 дней. После нее деньги вернутся к вам в течение 15 дней. Раньше проверка деклараций шла три месяца, теперь так долго будут проверять только в исключительных случаях.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector