Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Порядок списания договора займа (нюансы)

Порядок списания договора займа (нюансы)

В каких случаях договор займа может быть списан фирмой

По общему правилу фирма может списать причитающиеся ей по договору займа денежные средства в случае, если имевшаяся задолженность стала относиться к категории безнадежных.

Когда долг может быть признан безнадежным?

Как следует из п. 2 ст. 266 НК РФ, это возможно при наступлении любого из следующих обстоятельств:

  • По договору истек срок исковой давности. В данном случае фирме надо помнить, что, если по истечении 3 лет (п. 1 ст. 196 ГК РФ) с момента образования задолженности заем так и не был возвращен, у фирмы появляется право его списать. Но только в том случае, если за прошедшие 3 года компания не подавала на должника в суд.

Внимание! Если фирма-должник своими действиями признает, что она должна по договору уплатить сумму задолженности, срок давности прервется и его придется отсчитывать заново.

  • Компания, которая взяла денежные средства в заем, была ликвидирована. При этом фирме следует понимать, что правомерность списания договора займа лучше всего подтвердить выпиской из ЕГРЮЛ о ликвидации должника. Налоговые органы могут отказаться считать долг безнадежным до тех пор, пока компания не представит подтверждение (п. 1 ст. 252 НК РФ).
  • Долговое обязательство было прекращено по ГК РФ в связи с тем, что исполнить его более не представляется возможным (к примеру, если умер должник — физическое лицо).
  • Судебный пристав объявил об окончании исполнительного производства по причине того, что либо должника отыскать не удалось, либо у него нет имущества, которое было бы возможно взыскать, чтобы погасить долг по договору займа.

РАЗЪЯСНЕНИЯ от «КонсультантПлюс»:
Как отразить в учете организации, находящейся на общей системе налогообложения и применяющей метод начисления, списание долга заемщика по договору беспроцентного займа в связи с признанием этого долга безнадежным (судебный пристав вынес постановление об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного листа взыскателю в связи с невозможностью взыскания долга)? Подробный ответ на данный вопрос читайте в материале от К+, получив пробный демо-доступ бесплатно.

Что важно помнить в части налогообложения при списании долга по займу

  • НДС

Займ и получение процентов по нему не относятся к налогооблагаемым операциям. Следовательно прощение займа не влечет для налогоплательщика никаких последствий по НДС.

  • Налог на прибыль

Списать основной долг и проценты по займу можно только в бухучете. Минфин настаивает на том, что такие расходы не относятся к внереализационным, так как они экономически не обоснованы, а прощение долга не влечет получения дохода (Письмо Минфина от 04.04.2012 №03-03-06/2/34). Однако если долг прощен частично с целью получения оставшейся суммы задолженности, то по мнению Президиума ВАС, озвученного в постановлении от 15.07.2010 № 2833/10 по делу № А82-7247/2008-99, такую сумму можно учесть во внереализационных доходах займодавца.

  • УСН

Если же фирма применяет УСН, то списать причитающийся долг по займу не получится, поскольку такие расходы не прописаны в закрытом перечне расходов для «упрощенцев» (ст. 346.16 НК РФ).

  • НДФЛ

Если долг прощен фирмой физлицу, то у последнего возникает экономическая выгода. Такой доход признается налогооблагаемым. организация, простившая долг, обязана рассчитать и удержать НДФЛ у физлица, либо передать сведения о невозможности удержания налога.

  • Страховые взносы

Доход в сумме прощенного долга не являестся доходом, полученным за труд. Следовательно и страховые взносы на такие доходы не начисляются (письмо Письма ФНС России от 26.04.2017 № БС-4-11/8019). При этом если долг прощен в счет заработной платы, то такой доход признается таковым в рамках трудовых отношений и подлежит обложению страхвзносами (письмо Минфина России от 18.10.2019 № 03-15-06/80212).

Нюансы списания долга по займу в налоговом учете

Для налоговых целей контролирующие органы могут выдвинуть и некоторые дополнительные требования:

  • В частности, компании нужно быть готовой к тому, что само право на списание займа потребуется отстаивать в суде. В подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ законодатель установил, что фирма может включить в налоговые расходы безнадежные долги, которые не удалось покрыть за счет ранее созданного резерва по сомнительным долгам. Вместе с тем, как указано в п. 1 ст. 266 НК РФ, такой резерв может быть сформирован в отношении просроченных выплат по договорам реализации товаров, работ, услуг. А выдача займа компанией (не банком) не является ни реализацией товаров, ни оказанием услуги (письмо Минфина России от 10.05.2011 № 03-01-15/3-51). Следовательно, контролирующие органы могут посчитать, что право на списание просроченных долгов по подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ действует только в отношении просрочек по оплате товаров и услуг и не распространяется на выдачу займов. То есть учет списываемого займа при расчете налога на прибыль может повлечь спор с налоговиками.
  • Кроме того, нередко бывает, что у организаций существуют взаимные обязательства друг перед другом. И контролирующие органы считают, что списать заем при наличии встречной задолженности, которую можно зачесть в счет долга, неправомерно (письмо Минфина России от 04.10.2011 № 03-03-06/1/620). Вместе с тем, как указал ВАС РФ в постановлении президиума от 19.03.2013 № 13598/12, зачет — это право, а не обязанность. В связи с этим представляется, что даже при наличии встречного долга сумму списываемого займа можно отнести на расходы, но снова с риском спора с проверяющими.

Для того чтобы обосновать увеличение налоговых расходов на сумму списанного займа, надо выполнить следующие действия:

  • провести инвентаризацию задолженности по договору займа, по итогам которой составить соответствующий акт;
  • оформить списание договора займа приказом руководителя.

Кроме того, может возникнуть ситуация, что потребуется списать заем, который не был возвращен кредитору самой компанией.

Итоги

Списать договор займа компания может в случаях, когда либо истек срок давности по договору, либо ликвидировалась фирма-заемщик, либо прекратилось исполнительное производство.

Компания может включить такой долг в состав расходов по налогу на прибыль. Но при этом следует знать, что в налоговом законодательстве есть нюансы, которые могут привести к тому, что право на включение просроченного займа в расходы придется доказывать в суде.

Важно не забыть соблюсти процедуру: подготовить подтверждающую первичку, провести инвентаризацию, составить акт об инвентаризации долга, после чего завершить списание составлением приказа руководителя.

Что изменится для ваших финансов в 2022 году

Что изменится для ваших финансов в 2022 году

Наступающий год принесет с собой новые законы и правила. Рассказываем о главных изменениях, которые могут повлиять на ваш бюджет.

1. Заниматься спортом станет выгоднее

С 2022 года можно будет получить налоговый вычет за физкультурно-спортивные услуги. Например, за покупку абонемента в фитнес-клуб или бассейн, оплату спортивных кружков и секций для детей, взносы за участие в соревнованиях.

Вы сможете платить меньше подходного налога или вернуть часть уже перечисленного. Федеральная налоговая служба (ФНС) компенсирует вам 13% от расходов, но не более 15 600 рублей. Максимальная сумма расходов на спорт и фитнес, с которых рассчитывают вычет, — 120 000 рублей за год.

Оформить вычет можно при соблюдении трех условий:

  • у вас есть официальный источник дохода, с которого вы отчисляете НДФЛ;
  • физкультурная организация есть в списке Министерства спорта (он будет ежегодно обновляться);
  • спортивная услуга входит в перечень, который утвердило правительство.

Запросить вычет можно через налоговую инспекцию или работодателя. К заявлению необходимо приложить договор со спортивной организацией и кассовый чек.

Важно учесть, что максимальная сумма расходов, с которых рассчитывают льготу, размером 120 000 рублей — это суммарный лимит для всех социальных вычетов. Он включает траты на лечение, обучение, благотворительность и долгосрочное страхование. В эту сумму не входят только расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение — по ним можно получить отдельный вычет.

Читайте так же:
Куда жаловаться на следователя

Разобраться, какие расходы позволят сэкономить на налогах и как оформить льготу, поможет статья «Налоговый вычет».

2. Давние просрочки перестанут влиять на кредитную историю

С 1 января меняются правила хранения информации о кредитах и займах в бюро кредитных историй (БКИ).

Записи о долгах, которые человек погасил или погасит до конца 2021 года, останутся в кредитной истории на 10 лет со дня ее последнего обновления.

А данные по еще не погашенным и новым кредитам и займам будут храниться 7 лет. Отсчет срока хранения для них будет устанавливаться для каждого кредита и займа отдельно — с момента, когда БКИ внесут именно о нем последние изменения в историю — например, о том, что долг закрыт.

Сейчас бюро хранят полную кредитную историю человека в течение 10 лет, но этот срок устанавливается для всего пакета данных в целом. Если есть изменение хотя бы по одному кредиту, то это становится причиной для обнуления сроков начала хранения всей истории.

Иногда обновление информации в кредитной истории даже не связано с долгами — например, если человек меняет фамилию или паспорт, отсчет тоже начинается заново. Из-за этого даже очень старые просрочки продолжают храниться в кредитной истории десятилетиями и могут понизить кредитный рейтинг заемщика. В результате человеку порой отказывают в новом кредите, несмотря на то что в последние годы он исправно вносил платежи.

Со временем новые правила сработают в пользу заемщиков. Кредитная история и кредитные рейтинги будут учитывать платежную дисциплину лишь по договорам, которые еще действуют или закончились меньше семи лет назад.

Подробнее о том, как кредиторы определяют, одалживать ли деньги человеку, читайте в статье «Скоринг: как банки и МФО решают, давать ли вам кредит».

3. Бизнес-переводы станут доступнее

С 1 января компании, индивидуальные предприниматели и самозанятые смогут мгновенно переводить друг другу деньги через Систему быстрых платежей (СБП). Тогда как обычные межбанковские переводы между бизнес-счетами порой занимают несколько часов или дней.

Ожидается, что переводы через СБП будут недорогими. Банки смогут установить пониженные комиссии, ведь для них тарифы за использование системы составят от 5 копеек до 3 рублей в зависимости от суммы перевода.

Банки — участники СБП будут подключать новую опцию постепенно. Поэтому перед отправкой денег лучше уточнить в своем банке и у компании-получателя, возможен ли такой способ перевода.

4. Должникам оставят деньги на жизнь

С 1 февраля можно будет защитить от судебного взыскания прожиточный минимум.

По закону приставы вправе списать до 50% зарплаты и других регулярных доходов человека. В результате некоторые должники остаются без средств к существованию.

Теперь приставы будут обязаны предупреждать должника, что он может подать им заявление о неприкосновенности прожиточного минимума.

Этот показатель устанавливается по России в целом и в каждом регионе отдельно. В 2022 году для трудоспособного населения страны прожиточный минимум составит 13 026 рублей, а в Москве — в полтора раза больше.

Если в вашем городе он выше общероссийского, укажите в заявлении данные по своему региону. А если ниже — ссылайтесь на средний показатель по стране.

5. За выезд на дорогу без техосмотра начнут штрафовать

С 1 марта водителям придется заплатить 2000 рублей за выезд на дорогу без действующей диагностической карты.

ГИБДД будет фиксировать нарушения в том числе с помощью дорожных камер. Штраф будет приходить не чаще раза в сутки.

6. Оплачивать товары и услуги можно будет через автоплатежи СБП

С 1 апреля все крупные банки — участники Системы быстрых платежей (СБП) предложат своим клиентам новый сервис: в банковском мобильном приложении можно будет настроить автоматическую оплату товаров и услуг. Пока автоплатежи с подпиской через СБП работают в тестовом режиме только в нескольких банках.

Можно будет настроить два вида автоплатежей:

  • разовые — скажем, для оплаты поездок на такси;
  • подписку на регулярные списания — например, за услуги онлайн-кинотеатра или за интернет.

Платежи через СБП — это альтернатива привычному способу оплаты банковской картой, привязанной к аккаунту в интернет-магазине или в мобильном приложении какого-либо сервиса. Новый способ более безопасный — он позволит не делиться с компаниями реквизитами карты и избежать возможных утечек данных.

Подключить автоплатежи, контролировать все свои подписки и при желании отказываться от них можно будет в одном месте — в мобильном приложении своего банка. И при необходимости вам не придется ломать голову, как отменить, к примеру, подписку на очередной онлайн-кинотеатр или доставку пиццы.

7. Начинающим инвесторам станут доступны новые инструменты

С 1 апреля после специального тестирования неквалифицированные инвесторы смогут покупать паи любых иностранных инвестиционных фондов (ETF), привязанных к ведущим мировым биржевым индексам.

Пока без тестирования инвесторам доступны паи иностранных фондов, которые входят в первый и второй котировальные списки российских бирж. А также ETF с привязкой к ведущим зарубежным индексам, если создатель фонда обязался мгновенно продавать и выкупать свои паи по требованию клиентов российской биржи.

Иностранные инвестиционные фонды вкладывают деньги в акции и облигации крупных и надежных зарубежных компаний. Владельцы паев получают долю в этом портфеле, тогда как напрямую вложиться в те же иностранные бумаги им было бы сложно и дорого.

Где проходить тест и на какие вопросы придется ответить, читайте в статье «Во что инвестировать новичку на бирже и что дает статус «квала».

8. С большого дохода по вкладам придется заплатить налог

До 30 октября некоторые вкладчики впервые получат уведомления от ФНС о том, что им нужно перечислить налог с дохода по депозитам, который они получили за 2021 год. Ожидается, что это коснется только 1% вкладчиков.

С 2021 года ФНС суммирует выплаты процентов по всем рублевым и валютным депозитам, которые человек получает в течение года. Из общей суммы дохода по вкладам вычитается налоговая льгота. Чтобы посчитать ее размер, нужно умножить 1 млн рублей на ключевую ставку Банка России на начало года, за который должен выплачиваться налог.

К примеру, на 1 января 2021 ключевая ставка была 4,25% годовых, значит, лимит налогового вычета за год составит: 1 000 000 рублей х 4,25% = 42 500 рублей.

Вкладчики, у которых общий доход по всем депозитам за год был в пределах налогового вычета, освобождаются от уплаты налога. Люди, у которых проценты по вкладам вышли за пределы лимита, должны будут заплатить НДФЛ. Налог начисляется только на сумму дохода сверх лимита.

Оплатить налог надо будет до 1 декабря 2022 года. Подробнее о том, как его рассчитать, читайте в тексте «Как платить налог на доход по вкладам».

9. Законопослушные предприниматели получат в банках зеленый свет

С июля банки не будут останавливать переводы добросовестных индивидуальных предпринимателей и компаний, отказывать им в обслуживании из-за подозрений в отмывании преступных доходов (по закону № 115-ФЗ).

Банк России проанализирует информацию о платежах предпринимателей и оповестит банки, кто из клиентов благонадежный, а кто, скорее всего, нарушает закон. Всех бизнесменов разделят на три категории по уровню риска по аналогии с цветами светофора:

  • Зеленый (низкий) — означает, что это добросовестный клиент, который не участвует в сомнительных операциях, поэтому банк не вправе отказывать ему в проведении транзакций и открытии счетов.
  • Желтый (средний) — показывает, что надежность клиента вызывает сомнения: например, он периодически работает с фирмами-однодневками. Банк может остановить его операции, если заподозрит в отмывании преступных доходов или финансировании терроризма.
  • Красный (высокий) — это сигнал о том, что ИП или компания участвуют в сомнительных финансовых схемах и, скорее всего, созданы только с этой целью. Их лучше занести в стоп-лист и не обслуживать.
Читайте так же:
Ликбез: Правила ношения и хранения травматического оружия

Для определения уровня риска регулятор будет использовать данные банков, налоговой инспекции, таможенной службы и Росфинмониторинга. Планируется, что информация о предпринимателях будет обновляться ежедневно, и банки смогут учитывать ее при обслуживании клиентов.

По предварительной оценке Банка России, 99% компаний попадут в зеленую зону и больше не столкнутся с трудностями при переводах и платежах.

Около 0,3% предпринимателей окажутся в желтой зоне — за их операциями банки будут следить, как и сейчас. Оставшиеся 0,7% организаций попадут в красную зону — банки сообщат им об этом и перестанут обслуживать.

Если предприниматель будет не согласен со своей оценкой, он сможет обжаловать ее в межведомственной комиссии при Банке России.

10. Вкладчикам раскроют минимальные ставки по депозитам

С июля 2022 года банки больше не смогут скрывать минимальную гарантированную ставку по каждому виду вклада. Они будут обязаны указывать ее не только в договорах с клиентами и на своих официальных сайтах, но и в рекламе.

Вкладчиков нередко вводят в заблуждение: акцентируют их внимание на высокой ставке по депозиту и умалчивают о том, что она действует лишь в первые месяцы, а затем падает. Либо начисляется повышенный процент только при определенной сумме депозита.

Новые правила помогут людям сравнить предложения разных банков и правильно оценить реальную доходность.

В каждом договоре вклада будет таблица – в ней пропишут вид, сумму и валюту депозита, все актуальные ставки, при каких условиях и в какой период они действуют, порядок начисления и выплаты процентов. В отдельных графах банк укажет, можно ли продлить депозит или досрочно вернуть часть вклада без потери процентов.

Как избежать ошибок при открытии депозита, читайте в статье «Какие услуги могут навязать в банке вместо вклада».

11. Финансовую грамотность будут преподавать во всех школах

С 1 сентября в образовательной программе 1–9 классов всех российских школ появятся элементы финансовой грамотности. В начальных классах их включат в уроки математики и окружающего мира, в 5–9 классах — в обществознание, математику и географию.

Ученикам начальной школы расскажут о правилах кибербезопасности. Например, объяснят, как не угодить в лапы мошенников, оплачивая что-то в интернете. Кроме того, их научат вести финансовый план, чтобы было проще отслеживать свои доходы и расходы.

В средней школе подростки начнут изучать основы предпринимательства, а также научатся распознавать уловки мошенников.

Школьникам объяснят, как продавцы устанавливают цены на товары и услуги, как рассчитываются налоги, на что обращать внимание при подписании договора и как заполнять финансовые и налоговые документы, в том числе онлайн.

Новые образовательные стандарты были разработаны при участии Банка России.

Луценко и Богдан: оппозиционеры под соевым соусом

Подробности участия экс-генпрокурора и экс-главы ОП в деле о рейдерстве соевой фабрики "Каховка Протеин-Агро"

Подробности участия экс-генпрокурора и экс-главы ОП в деле о рейдерстве соевой фабрики "Каховка Протеин-Агро"Фото: Апостроф / Коллаж

Как «положить» старейший банк, отжать соевую фабрику, спасти от Интерпола друзей Могилевича, а затем обвинить президента в нечестности и отсутствии патриотизма: опыт экс-глав ГПУ и ОПУ.

Необычное банкротство

14 декабря исполняется ровно год с момента признания неплатежеспособным «Мисто банка». Историю ликвидации одного из старейших украинских финучреждений, основанного в 1992 году, уместно вспомнить по двум причинам.

Во-первых, потому что история эта не была традиционным для украинского финансового рынка банкротством. Ведь не было заметно, чтобы «Мисто банк» «пылесосил» вклады населения, или выводил привлеченные средства через кредиты связанным структурам. Не списывал сотни миллионов с корреспондентских счетов в западных банках и не перегонял в офшоры полученное рефинансирование. Факторами, которые «положили» банк, мог стать физический захват одного из активов – соевой фабрики «Каховка Протеин-Агро» в Новой Каховке стоимостью около 300 млн грн, также позиция НБУ, который решил не учитывать актив в капитале банка, несмотря на незаконченные судебные разбирательства и на уголовные дела, открытые по факту захвата банковского актива.

Во-вторых, историю ликвидации «Мисто банка» стоит вспомнить потому, что два отставных чиновника, которые могут сичтаться главными закулисными героями захвата ново-каховской фабрики, на минувшей неделе вновь оказались в фокусе общественного внимания. Речь о экс-генпрокуроре Юрие Луценко и экс-главе ОП Андрее Богдане, которые синхронно выступили с неожиданно резкими заявлениями, обвинив президента соответственно в недостаточном патриотизме и недостаточной честности. В связи с чем будет уместно вспомнить политические и этические стандарты самих обвинителей в истории «Мисто банка».

Начать следует с того, что Андрей Богдан в течение нескольких лет был адвокатом и партнером братьев Сегаль, которых СМИ называли финансистами небезызвестного Севы Могилевича. А сотрудники руководимой Луценко Генпрокуратуры, как писали СМИ, сначала приняли участие в физическом захвате соевой фабрики, а затем фабрику «передали на хранение» компании-банкроту «Каховка Пром-Агро». И именно при Юрии Луценко братья Сегаль были сняты из международного розыска Интерпола, где они находились по обвинению в хищении средств рефинансирования НБУ из банка «Надра».

Связующим звеном между Сегалями и Луценко мог быть советник последнего Андрей Богдан, который, как установили журналисты «Наших грошей», с октября 18-го по апрель 19-го приходил в ГПУ не менее 16 раз. Так что синхронность заявлений Луценко и Богдана в адрес президента случайна только для непосвященных.

Братья Сегаль: От Могилевича с любовью (к деньгам вкладчиков)

Впрочем, обо всем по порядку. Братья Сегаль – уроженцы Казахстана, эмигрировавшие в США в 1989 году. В начале 90-х вернулись. Но не в Украину, а в Россию, где управляли двумя банками («Нефтяной» и «Петрофф-банк»), входившими в орбиту влияния Семена (Севы) Могилевича. В 1997 братья приехали в Украину и купили банк «Надра». Банк активно привлекал средства населения и внешние заимствования, кредитуя связанные с акционерами структуры. Именно на средства кредита «Надр» в объеме 400 млн грн (около $80 млн по тогдашнему курсу), взятого в 2006 году, была построена фабрика в Новой Каховке.

К 2008 году банк «Надра» оказался в преддефолтном состоянии и получил от НБУ рефинансирование в целом на 7,1 млрд грн, то есть немногим менее миллиарда долларов по тогдашнему курсу. Однако вместо спасения банка Сегали занялись выводом средств и залогов банка. Схемы вывода детально описывала «Экономическая правда». По данным издания, тогда же Сегали, пытаясь продать фабрику, «засветились» как реальные владельцы собственных предприятий. Они создали траст в латвийском банке и перечислили туда кредит на $25 млн, полученный в «Надра банке». Причем, эти деньги были частью рефинансирования НБУ. В дальнейшем получение займа без намерения его вернуть и стал причиной для объявления братьев в международный розыск по линии «Интерпола».

Сегали выехали из Украины в 2009 году сразу после признания «Надр» неплатежеспособными. Тогда же новокаховская фабрика и другие предприятия, принадлежавшие Сегалям, перестали обслуживать кредиты, взятые в банке «Надра». В дальнейшем форензик-аудит банка «Надра», проведенный компанией KPMG по инициативе Фонда гарантирования вкладов физических лиц Украины, выявил, что Сегали и подконтрольный им глава правления Гиленко похитили до 2009 года из банка «Надра» около 6 млрд грн и выдали 16 млрд грн невозвратных кредитов. Это и стало причиной того, что банк так и не смог возобновить успешное функционирование и был ликвидирован в 2015 году.

Читайте так же:
Как можно узнать задолженность по налогам на машину

«Надра» после бегства Сегалей начал борьбу за активы, оставшиеся в залогах. В том числе – за фабрику в Новой Каховке, которую Сегалям не удалось продать. Необслуживаемый долг фабрики перед банком составлял порядка 200 млн. грн. В марте 2011 года на основании решения Херсонского хозсуда были проведены торги, по результатам которых покупателем был признан кредитор – банк «Надра». А спустя два года фабрика была продана на рынке с целью пополнения ликвидности банка. В 2015 году фабрика стала ипотечным залогом по кредиту в «Мисто банке». А в 2017 году «Мисто банк» оформил право собственности на объект и сдал фабрику в аренду предприятию «Каховка Протеин Агро». И это право собственности «Мисто банка» не оспорено до сих пор.

Это наша фабрика. Генпрокурор подтвердит

Смена власти в 2014 году и ликвидация банка «Надра» была расценена Сегалями как возможность взять под свой контроль ново-каховскую фабрику, построенную на выведенные из банка деньги. В 2015 они начали атаку на собственников фабрики, сначала судебную, затем силовую при поддержке правоохранительных органов. Сегали вели себя настолько уверенно и бесцеремонно, что Фонд гарантирования вкладов заявил о давлении Сегалей на государственные органы.

Как минимум, с 2015 года юридической атакой братьев мог руководить Андрей Богдан. Он представлял в судах интересы близкого к Сегалям офшора «Весдикс Инвестментс». Компания подала ряд исков, которые юридический портал Pravo.uaоценил как «юридические диверсии», поскольку они были поданы с нарушением правил подсудности, пропуском процессуальных сроков и манипуляциями, направленными, по-видимому, на обеспечение распределения дела конкретному судье.

В свою очередь, журналисты «Наших грошей з Денисом Бигусом» отмечают, что в атаке на фабрику принял участие оффшор, непосредственно связанный с Андреем Богданом — «Айдельберг ресорсис ИНК». Кипрская компания заявила, что якобы занимала владельцам соевой фабрики более 125 млн гривен — и хочет их получить (по такому же сценарию в 2009 году «Айдельберг ресорсис ИНК» освободила от кредитных обязательство в 150 млн грн группу «Клуб сыра»).

В феврале 2016 года судья Хозсуда Киева Виктория Сивакова сочла доводы о «долге» убедительными и признала «Каховка Пром-Агро» Сегалей владельцами конфискованного у них пять лет назад залогового имущества. Аргументируя свое решение, судья Сивакова назвала вердикт Хозсуда Херсонской области, на основании которого были проведены публичны торги по продаже фабрики, «незаконным с момента его принятия, и поэтому неспособным порождать какие-либо правовые последствия». Формулировка, позволяющая отменить любые торги залоговым имуществом в Украине. Чтобы понять причины принятия такого решения стоит вспомнить о том, что, по данным»Бигус инфо», Андрей Богдан был адвокатом мужа Виктории Сиваковой, а сама судья неоднократно встречалась с ним лично.

В 2018 году решение Сиваковой утвердила судья Высшего Хозсуда Лилия Катеринчук, которую общественное движение «ЧЕСНО» в рамках кампании «ЧЕСНО. Фільтруй суд!» включило в антирейтинг судей, имеющих сомнительную репутацию. Как отмечает»Честно», в мае 2005 года она была избрана судьей бессрочно на должность судьи Хозсуда Ивано-Франковской области, а уже в ноябре того же года стала судьей ВХСУ. В свою очередь активисты ГО «Стопкор» обвинили Катеринчук в том, что она в грубой форме отказалась комментировать, связан ли ее карьерный скачок с Андреем Богданом, руководившего тогда юридической фирмой Игоря Пукшина, заместителем главы Секретариата президента Ющенко.

В 2017 года начались попытки рейдерских захватов ново-каховской соевой фабрики.А уже в январе 2018 года, как отмечал адвокат Михаил Ильяшев, вооруженных людей в балаклавах и спортивных костюмах на предприятие приводил следователь Генпрокуратуры Александр Буковчаник. В январе 2018 года он своим постановлением передал имущественный комплекс фабрики «на хранение» предприятию Сегалей «Каховка Пром-агро», которое с 2011 года находилась в состоянии банкротства. После «передачи» состоялся рейдерский захват предприятия.

Вряд ли опытный юрист как следователь Генпрокуратуры (и племянник экс-заместителя Генпрокуратуры Евгения Блаживского) мог пойти на откровенно сомнительные с точки зрения закона действия и подменять собой суд, «передавая» имущество стоимостью в сотни миллионов гривен от одного юрлица другому без санкции высшего руководства ГПУ.

На то, что такая санкция была, и действия Буковчаника не были самостоятельными и управлялись из кабинета Юрия Луценко, указывает информация «Наших грошей» с Денисом Бигусом» о том, что Андрей Богдан с октября 2018-го по апрель 2019-го приходил в ГПУ не менее 16 раз. Указывают на это и слова пресс-секретаря Луценко Ларисы Сарган, прямо признавшей, что визиты Богдана посвящены «предприятию, которое рейдернули». Указывает на это и тот факт, что хотя действия Буковчаника были признаны незаконными (решение Печерского суда в мае 2018), никаких служебных последствий для следователя это не имело.

Данная история получила активное продолжение в 2020 году, когда Андрей Богдан находился на посту главы Офиса Президента. В мае 2020, опять-таки по внесудебном порядке, Минюст, руководство которого СМИ неоднократно связывали Андреем Богданом, издал приказ об отмене регистрации права собственности «Мисто банка» на фабрику. Исключению соевой фабрики из активов «Мистобанка» в реестре прав собственности содействовала Ольга Онищук. Банк оспорил решение в суде, и рассмотрение этого дела продолжается по сей день. В том же 2020 «Каховка Пром-агро» Сегалей «продала» фабрику компании «Солия». «Мисто банк» обратился в полицию, и Главное следственное управление Нацполиции открыло криминальное производство по факту присвоение имущества. 20 октября 2020 в рамках производства в интересах банка на фабрику был наложен арест з запретом отчуждения имущества. Однако через месяц, 20 ноября 2020 года, следственный судья Печерского суда Алексей Соколов арест снял.

НБУ: лень, страх или интерес?

Именно это действие следственного судьи почему-то стало спусковым крючком для стремительных действий НБУ. Руководство которого заявило о том, что банк неправомерно учитывает соевую фабрику как актив, и в декабре 2020 года ввело временную администрацию в финучреждение. А уже 26 января 2021 лицензия банка была отозвана и началась его ликвидация. На уничтожение банка с почти 30-летней историей регулятору понадобилось чуть больше месяца.

Действия НБУ вызывают удивление по ряду причин. Прежде всего, руководство НБУ было давно и хорошо известно о судебной борьбе «Мисто банка» за свой актив. И ранее регулятор не реагировал на это противостояние отзывом лицензии. Так, 20 мая 2020 года после того, как в государственном реестре появилась запись о регистрации прав на фабрику за ООО «Солия», НБУ отнес банк к категории проблемных, и дал 120 дней на улаживание ситуации. После того, как банк восстановил запись о праве собственности в реестре и произвел отражение необходимых корректировок в балансе, 23 октября 2020 НБУ признал деятельность «Мисто Банка» соответствующей законодательству Украины.

Однако всего три недели спустя, 14 декабря 2020, регулятор ликвидировал финучреждение.

В сообщении НБУ, обнародованном после принятия решения, было указано следующее: «Правление Национального банка приняло решение об отнесении АО «Мисто Банк» к категории неплатежеспособных в связи с уменьшением нормативов капитала на 50 и более процентов от минимального установленного уровня. Решение принято в целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов банка. Проблемы в банке с капиталом произошли из-за потери одного из основных активов – предприятия по переработке сои в Херсонской области. Балансовая стоимость объекта недвижимости составила более 271 млн грн (около 17% всех активов банка). В результате потери объекта капитал банка упал ниже нормативного уровня. Учитывая отсутствие принятых мер по улучшению состояния банка и в связи с тем, что деятельность АО «Мисто Банк» не отвечала требованиям банковского законодательства и нормативно-правовым актам Национального банка, сегодня Правление Национального банка приняло решение об отнесении банка к категории неплатежеспособных«.

Читайте так же:
Какая сумма подарка не облагается налогом

Это решение было принято, несмотря на открытые судебные процессы «Мисто банка», в ходе которых он мог так же, как и летом, восстановить в реестре запись о праве собственности на соевую фабрику. Несмотря на открытые криминальные производства по фактам действий оппонентов банка. Несмотря на гражданский иск банка о возмещении материального ущерба в размере 272 млн. грн, причиненного в результате неправомерной отмены государственной регистрации права собственности на соевую фабрику (кстати, само право требования является активом). Несмотря на предложенный «Мисто банком» план объединения с «Альпари банком» для обеспечения выполнения требований по капиталу. Наконец, несмотря на то, что, как уже говорилось, право собственности «Мисто банка» на фабрику так и не было оспорено в судебном порядке. И о том, что это право признается государством, свидетельствуют действия Фонда гарантирования вкладов, который обратился в суд с иском о взыскании арендной платы и расторжении Договора аренды недвижимого имущества между «Мисто банком» и арендатором фабрики ООО «Каховка Протеин Агро».

Почему НБУ принял поспешное решение? Почему не отнес банк категории проблемных, как это было сделано в аналогичной ситуации летом. Почему НБУ не разрешил объединение с другим банком? Возможно потому, что компания Сегалей ООО «Каховка Пром-Агро» сделала заявление в САП против замглавы НБУ Рожковой. В этом заявлении прямо выдвигались требования к руководству НБУ о ликвидации «Мисто банка». Впрочем, ответить на эти вопросы может только сам регулятор.

В настоящее время идет суд учредителей «Мистобанка» с НБУ о неправомерности решения о выведении банка с рынка. Банк оспаривает соответствующие решения руководства НБУ.

Что касается отобранного у банка имущества – соевой фабрики в Новой Каховке, то за ее захват никто так не понес ответственности. Ни братья Сегали, ни их де-факто партнеры – Юрий Луценко и Андрей Богдан, выступающие сегодня в роли обличителей несправедливости власти.

«Не платила аренду и „коммуналку“, давила на жалость». Сдали квартиру бизнесвумен, а она оказалась вся в долгах

На Onlíner вышел уже не один десяток статей, в которых квартиросъемщики и собственники этих самых квартир жалуются друг на друга. История, которую мы расскажем, куда сложнее и не ограничивается лишь долгами по аренде и «коммуналке» и испорченным ремонтом в новеньком жилье. Тогда о чем же она? О презентабельной на вид бизнесвумен, которая оказалась должна больше $40 000 людям, поверившим в ее чудо-способности по организации тренингов, коучингов и других подобных мероприятий. Вернуть свои кровно заработанные они не могут: в августе женщина эмигрировала в Польшу. Позже в своем Instagram она объявила, что денег у нее нет даже на покупку куртки для собственной дочери. Так что ждать «кредиторы» могут сколько угодно. Onlíner попытался разобраться в этом непростом конфликте.

Сразу оговоримся: в распоряжении редакции есть ряд документов, подтверждающих слова всех наших собеседников. Но опубликовать мы можем лишь некоторые из них.

Новая квартира испорчена, а денег нет

— Квартира, о которой пойдет речь, принадлежит моему брату. В данный момент он живет и работает за границей. Я сдавала ее по доверенности, — вводит в курс дела Светлана. — Жилье четырехкомнатное, с современным качественным ремонтом. На тот момент было абсолютно новым.

Стоимость аренды нельзя было назвать космической — $500 в месяц. В Минске столько могут стоить двушки и даже однушки. Конечно, они сметаются с рынка недвижимости куда охотнее, но и на этот объект свой квартиросъемщик нашелся.

— Приехала презентабельная на вид женщина, представилась Натальей. Вела себя вежливо и не вызывала никаких подозрений. После встречи я нашла ее страницы в соцсетях и узнала, что она организовывает в Минске выступления различных спикеров… В общем, производила впечатление успешной бизнес-леди. Планировала жить вместе с двумя дочерьми. Так как внутри из мебели была только кухня со встроенной техникой и барными стульями, разрешили перевезти с собой еще и животных — котика и маленькую собачку. Условились, что оплачивать каждый следующий месяц она будет заблаговременно, до первого числа. Плюс исправно будет переводить брату деньги за «коммуналку».

Обсудив все детали, женщины подписали договор найма на два года (до 31 мая 2022-го), а также договор залога на $500. По условиям этого документа, владельцы помещения могли не возвращать Наталье эту сумму, если та съедет раньше оговоренного срока — так собственники пытались застраховать себя от «залетных гастролеров», часто меняющих место жительства. Залог был нужен еще и на случай, если после выселения понадобится уборка, устранение каких-то неисправностей или даже ремонт.

— Когда мы сдавали квартиру, она была в отличном состоянии. Это подтверждает и акт приема-передачи: ни о каких дефектах, кроме неправильно открывающейся дверцы кухонного шкафчика, в нем не сказано.

После того как все юридические вопросы были улажены, бизнесвумен и ее дети переехали в четырешку. Первые шесть месяцев никаких проблем не возникало, а вот с ноября 2020-го начались задержки по арендной плате и «коммуналке». Поначалу они не превышали недели, потом увеличились до месяца.

— Наталья давила на жалость болезнью детей, то и дело возникающими финансовыми трудностями, постоянной занятостью на работе. Мой брат старался войти в ее положение: разрешил перечислять ему деньги на две недели позже указанного в договоре времени. Но у него тоже были свои расходы, и ждать целую вечность он не мог.

В апреле 2021-го ситуация ухудшилась: владелец чуть ли не с боем выбивал положенную ему сумму. Пришлось даже включить «злого полицейского» и напомнить о штрафных санкциях: за каждый день просрочки арендатор должна была еще 0,3% от тех самых $500. В ответ хозяин слышал очередные обещания, в том числе съехать уже в мае. Потом в июне, июле, августе… При этом с выплатами женщина по-прежнему затягивала.

— В июле я решила лично приехать и предупредить Наталью: если она в течение пары дней не вернет долги, мы обратимся в суд. На тот момент она не погасила аренду за два месяца и «коммуналку» — за три. За последний месяц она и вовсе отказывалась платить, считая, что эту сумму должен покрывать залог, хотя в договоре прописаны совершенно иные условия.

По словам Светланы, до этого она не проверяла состояние жилья: почти 15 лет она сдает еще и однушку, и ни разу с квартирантами проблем не возникало. Поэтому женщина немного расслабилась. Как оказалось, зря.

— Я увидела, что кухня в ужасном состоянии: абсолютно все было заляпано жиром, а из духовки, микроволновки и холодильника исходил неприятный запах. На мои замечания Наталья ответила, что не обязана убирать квартиру, поскольку и так отдает за нее большие деньги. Я в очередной раз попросила ее перечитать документы. Кроме того, напомнила о необходимости отремонтировать до отъезда стену, на которую она повесила фотографии.

В итоге бизнес-леди возместила только часть долгов. Чтобы взыскать оставшиеся средства, Светлана все-таки подала в суд. А Наталья тем временем неожиданно исчезла, перестав отвечать на сообщения и звонки. Хотя женщины договаривались, что, как только квартирантка вывезет все свои вещи, они вместе осмотрят помещения, подпишут акт приема-передачи, официально расторгнут договор и Наталья вернет ключи. К слову, на эту встречу арендатор зачем-то обещала пригласить адвоката.

Читайте так же:
Выписка из решения суда о расторжении брака

— Из Instagram я узнала, что она уже в Польше. Ключи от квартиры я нашла в почтовом ящике. Зашла внутрь и поняла, что уборку и ремонт никто не делал. Более того, я нашла еще больше повреждений. Все стены нужно было чистить, грунтовать и перекрашивать, одна из них вообще вся в шурупах. У двери вырван наличник: судя по всему, кто-то пытался посадить его на клей, но у него ничего не вышло. Один шкафчик на кухне прожжен — возможно, рядом стояла горящая свеча. Другой просто поврежден. Столешница тоже. Барные стулья сломаны и поцарапаны.

Светлана вызвала независимых экспертов, которые оценили ущерб почти в 4500 рублей. После этого она переписала исковое заявление, в котором попросила расторгнуть договор найма и взыскать уже 12 900 рублей. В эту сумму, помимо невыплаченной за два месяца аренды и «коммуналки», вошла пеня, транспортные расходы, а также траты на уборку и оценщиков, материальный и моральный ущерб, упущенная прибыль.

На заседание ни Наталья, ни ее адвокат не явились. Суд в итоге вынес решение в пользу истца. Правда, своих денег он ждет уже три месяца, возвращать их женщина не спешит. Да и судебному исполнителю добраться до нее в Польше не так-то просто.

Пострадавший бизнес и серьезные долги

Как оказалось, Светлана и ее брат не единственные, у кого есть претензии к эмигрировавшей белоруске.

— Я много лет устраиваю в Минске концерты классической музыки. И как-то записалась к Наталье на курс по организации мероприятий (она привозила к нам с выступлениями Ирину Хакамаду, Михаила Лабковского), где мы и познакомились. И вот в середине апреля она попросила у меня деньги на то, чтобы провести бизнес-тренинг Радислава Гандапаса. Жаловалась, что из-за коронавируса с мероприятиями сейчас трудно. Я как коллега поняла ее и решила поддержать, — рассказывает Анна.

Сначала они заключили у нотариуса договор займа на сумму $3600, а уже через неделю новая знакомая взяла в долг еще $2400, на этот раз оформив расписку. По обоим документам вернуть средства она обязалась до 1 июня, однако этого не произошло.

— Наталья дважды переносила тренинг. В итоге он должен был состояться 17 июля. Деньги она обещала вернуть мне уже после. Но за пять дней до ивента Наталья просто его отменила. И узнала я об этом не от нее, а от билетного оператора. Я сразу же ей позвонила. Она сказала, что билеты продавались плохо, поэтому пришлось все свернуть. А еще пообещала, что отдаст долг, как только получит назад от Гандапаса выплаченный ему гонорар.

Шли недели, а денег все не было. Причем ждала их не только Анна, но и зрители, купившие билеты на мастер-класс. А Наталья в это время в своем Instagram (в настоящий момент профиль заблокирован. — Прим. Onlíner) обвиняла во всех бедах приглашенную звезду: мол, вернул бы он гонорар, и проблем бы не возникло.

— По договору она должна была выплатить Радиславу 1 500 000 российских рублей (около $20 500) еще до выступления. Была устная договоренность, что это будут личные средства, а не вырученные с продажи билетов. В итоге она перевела только 400 000 рублей. А потом сообщила, что тренинг лучше отменить из-за плохих продаж, и попросила вернуть деньги. Но в договоре четко прописано, что в случае отмены мероприятия самим заказчиком Радислав вправе удерживать 50% гонорара. Так что это Наталья должна ему еще 350 000 рублей, а не наоборот. Но мой клиент не требует этих денег, он просто хочет, чтобы она не порочила его честь, — пояснил нам адвокат Гандапаса Егор Редин.

Что до Анны, то ей удалось вернуть лишь часть своих средств — $3600.

Денег, естественно, как не было, так и нет. Должница на связь не выходит.

«Из $38 000 вернула только $1000»

Еще одна пострадавшая — Анастасия, владелица онлайн-бизнеса и инвестор. Ситуация у нее и того хуже: она одолжила Наталье $38 000.

— Знаю ее давно, уже лет семь. Изучали вместе ведическую культуру. Кроме того, я работала вместе с ее бывшим мужем. Отношения были приятельские и с течением времени даже переросли в дружбу, — вспоминает женщина. — В 2018 году Наташа решила развивать свой бизнес по организации мероприятий и подписала контракт с Ириной Хакамадой. После этого обратилась ко мне с просьбой дать денег на предоплату, бронирование зала. Кажется, $7000. Обещала вернуть их вместе с процентами.

По словам Анастасии, тренинг прошел успешно, и ее подруга на нем хорошо заработала. Тут же построила планы на следующие ивенты (составила список спикеров и т. д.) и предложила нашей собеседнице оставить деньги в обороте. Та согласилась, а после вкладывалась еще и еще. Так и набежала кругленькая сумма — $38 000. Вернуть всё Наталья обещала в начале 2020 года — это подтверждают расписки. Однако этим планам помешал ковид: тренинги стали отменяться один за другим.

— Я относилась с пониманием: все-таки этот бизнес очень сильно пострадал от коронавируса. Поэтому не торопила. Потом у Наташи умерла мама, я, естественно, вошла в положение и ни на чем не настаивала. Она говорила, что будет отдавать долг небольшими частями до июля 2021 года, а когда вступит в наследство, вернет оставшееся. Мы дистанционно подписали договор займа (на тот момент я уже жила во Франции). Тем не менее за все это время я получила только $1000. Когда Наташа вступила в наследство, оказалось, что ей вместе с братом достались доли в частном доме, где живет их отец. И чтобы продать этот дом, нужно сначала купить родственнику квартиру. В тот момент я поняла, что рассчитывать мне не на что.

Если вы думаете, что это все, рискнем вас расстроить. Нам известно еще о десятке людей, имеющих претензии к героине этой статьи. И все они готовятся к подаче коллективного заявления в прокуратуру.

А что ответит другая сторона?

Onlíner попытался связаться с Натальей, чтобы узнать ее видение ситуации. К сожалению, известные нам телефонные номера были отключены, а сообщения в мессенджерах так и не были прочитаны. Мы также отправили официальный запрос на ее электронную почту, но ответа пока не получили. Если Наталья все-таки захочет выйти на связь, мы всегда готовы опубликовать ее точку зрения и дополнить статью. Просим связаться с нами, написав на daa@onliner.by.

Ну а если эта история показалась вам очень знакомой, тоже напишите нам. Мы свяжем вас с другими пострадавшими.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector