Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Договор личного страхования

Договор личного страхования

Прогнозируется, что наиболее популярным будет смешанное страхование жизни.

Функции страхования

Сама система страхования предполагает гарантированную компенсацию в случае наступления различного вида негативным событий.

В деле компенсирования страховщики выполняют следующие задачи:

  • выплачивают пострадавшим лицам денежные компенсации при наступлении страховых случаев, то есть берут на себя рисковые функции;
  • финансируют мероприятия по предупреждению несчастных случаев и минимизации их последствий, что является предупредительной функцией;
  • осуществляют финансовый контроль за целевым использованием страховых средств в соответствии со своими контрольными функциями;
  • сберегают средства страхователей по накопительным видам страхования.

Понятие личного страхования

Обязательное государственное социальное страхование не всегда обеспечивает должный уровень защиты гражданина.

Для обеспечения максимально возможных покрытий рисков гражданин, в соответствии со своими финансовыми возможностями и потребностями, прибегает к добровольному личному страхованию жизни и здоровья. В случае потери трудоспособности гражданин получает гарантированное страховое возмещение.

Юристы определяют личное страхование как конструкцию взаимоотношений между страхователем и клиентом с целью защиты жизни, здоровья и способности трудиться застрахованного лица. Пенсионное обеспечение также может быть предметом договорных отношений в сфере страхования.

При наступлении страховых случаев, оговоренных в контракте, компенсации пострадавшему выплачиваются за счет страховых фондов, создаваемых из взносов застрахованных лиц.

Клиентами страховых компаний при личном страховании могут быть только физические лица, то есть граждане. Страхователи имеют возможность капитализировать свои взносы, а страховая компания использует свободные денежные средства фондов в качестве инвестиций.

Полный перечень негативных событий, называемых страховыми случаями, в результате наступления которых страховщик обязан выплатить вознаграждение, указывается в тексте договора и является одним их важнейших условий соглашения.

Договор личного страхования. Часть 1

Законодательство не ограничивает права гражданина в части личного страхования, то есть он может застраховать любой риск. Суммы возмещения могут выплачиваться как единовременно, так и периодически. Следует учесть, что страхователь может указать в контракте в качестве бенефициара страхового соглашения своего родственника, друга.

Страхование жизни

Этот весьма распространенный в развитых странах вид страхования имеет долговременный характер, поскольку договор заключается на срок от одного года.

Условиями договора страхования предусматриваются следующие события:

  1. смерть гражданина по естественным причинам (кроме самоубийства) на все время действия контракта;
  2. достижение страхователем нетрудоспособного возраста, после чего соглашение предусматривает выплату страховой ренты;
  3. достижение страхователем определенных значимых событий в жизни, например вступление в брак, рождение первенца, рождение любого последующего ребенка, поступление в высшее учебное заведение, призыв на службу в вооруженные силы страны, начало трудовой деятельности после окончания учебы и т.д.;
  4. окончание срока действия договора страхования или наступление даты премиальных выплат, предусмотренных договором.

Страхование от неблагополучного стечения обстоятельств

Данный вид личных страховых договоров предполагает наличие внешних причин, в результате которых здоровью застрахованного гражданина (временно или постоянно) был нанесен вред.

Как правило, страховщики выплачивают страховые премии при несчастных случаях или болезни, повлекших за собой потерю трудоспособности или даже смерть гражданина, то есть именно эти внешние причины входят в понятие страхового случая.

Обычно подобный вид договора применяется для страхования спортсменов, пассажиров различных видов транспорта, детей, работников предприятий (особенно трудящихся на опасном или вредном производстве).

Читайте так же:
Имеет ли право ученик записывать учителя на диктофон

Следует учесть, что расходы на восстановление здоровья (лечение, курортное обслуживание и т.д.) могут быть возмещены также по специальному договору медицинского страхования и по контракту имущественного страхования.

Медицинское страхование, в свою очередь, подразделяется на:

  • обязательное;
  • добровольное;
  • туристическое.

Страхователь при этом получает компенсацию затрат на лечение в случае болезни или несчастного происшествия.

Договор личного страхования. Часть 2

Пенсионное страхование

Данный вид договоров предусматривает обязанность страховщика выплачивать застрахованному лицу пенсию по достижении страхователем указанного в контракте возраста.

Обязанностью гражданина будут своевременные выплаты страховых взносов. Страховая компания выдает пенсию до дня смерти застрахованного лица или в течение периода, предусмотренного контрактом.

Характеристики договора

Публичность сделок по личному страхованию граждан означает заинтересованность всего общества в защите личности. Страховщик обязан заключать подобные соглашения со всеми дееспособными гражданами, независимо от их социального статуса.

Какие-либо льготные тарифы и другие преференции к определенной имущественной или другой категории граждан недопустимы. Исключением будет лишь страхование по здоровью, когда цена услуги повышается в зависимости от возраста страхователя.

Образец заявления на отказ от договора личного страхования в течение 14 календарных дней со дня заключения договора

. Кому:______________________________________
____________________________________________
Адрес:______________________________________
____________________________________________
Потребитель:_______________________________
____________________________________________
Адрес:______________________________________
____________________________________________
Телефон: ___________________________________
____________________________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ
Между мной, _____________ (Ф.И.О.), и ________________ (наименование организации) «___» ___________ 20__ г. заключен кредитный договор № ___________, согласно которому мне был предоставлен кредит на сумму _____ рублей сроком возврата до «___» ___________ 201__ г. по ставке ____% годовых.
Также между мной и ________________ (наименование организации) «___» ___________ 201__ г. заключен договор личного страхования № ___________ (указать вид страхования: на случай смерти, от несчастных случаев и болезней, от потери работы, имущественное страхование и т.д.).
Страховая премия составила ________________ рублей.
В соответствии с пунктом 2 статьи 958 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 статьи 958 ГК РФ (гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью).
На основании п. 1 Указания Банка России от 20 ноября 2015 г. № 3854-У «О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления отдельных видов добровольного страхования» (далее – Указание) при осуществлении добровольного страхования страховщик должен предусмотреть условие о возврате страхователю уплаченной страховой премии в случае отказа страхователя от договора добровольного страхования в течение 14 календарных дней со дня его заключения независимо от момента уплаты страховой премии, при отсутствии в данном периоде событий, имеющих признаки страхового случая.
Согласно п. 7, п. 8 Указания страховщик при осуществлении добровольного страхования должен предусмотреть условие о том, что договор добровольного страхования считается прекратившим свое действие с даты получения страховщиком письменного заявления страхователя об отказе от договора добровольного страхования или иной даты, установленной по соглашению сторон, но не позднее срока, определенного в соответствии с пунктом 1 Указания. Страховщик при осуществлении добровольного страхования должен предусмотреть условие о возврате страхователю страховой премии по выбору страхователя наличными деньгами или в безналичном порядке в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня получения письменного заявления страхователя об отказе от договора добровольного страхования.
Если вы откажете в удовлетворении моего требования в установленный законом срок, я буду вынужден обратиться с иском в суд, где потребую не только исполнения моих требований, но и возмещения убытков, компенсации морального вреда, выплаты неустойки и штрафа в размере 50 % от суммы, присужденной судом в мою пользу.

Читайте так же:
Имеет ли право работодатель не отпустить в отпуск

На основании вышеизложенного, в соответствии ст. 958 ГК РФ,

Расторгнуть договор личного страхования № ______________________________.
Вернуть мне денежную сумму в размере _____ рублей, уплаченную по договору страхования.

Приложение в копиях:
(документы, подтверждающие заключение договора, и иные документы):
1. ______________________________________________________________________
2. ______________________________________________________________________

______________ «____» _______________20____ г.
(подпись)

Заявление получил(а) _________________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)

«___» ______________ 20__ г. место для печати или штампа (подпись)

Порядок вручения заявления:
С заполненного заявления необходимо сделать копию или заполнить заявление в двух экземплярах. Один экземпляр заявления вручается под роспись уполномоченному лицу исполнителя с указанием фамилии, должности, даты вручения, печати (штампа), или направить заявление на электронный адрес, указанный исполнителем для обращений.
В случае отказа от принятия претензии, следует направить ее на адрес исполнителя почтовой связью заказным письмом с уведомлением и, желательно, с описью вложения.

Страхование от несчастных случаев на транспорте: отражаем в учете

Налоги & бухучет

Страхование от несчастных случаев относится к личному страхованию физических лиц. Его основная цель — возмещение ущерба, нанесенного здоровью и жизни застрахованного лица в результате непредвиденных и случайных событий.

Этот вид страхования в соответствии с Законом о страховании может быть добровольным и обязательным.

В числе обязательных видов личного страхования значится личное страхование от несчастных случаев на транспорте (см. п. 6 ст. 7 Закона о страховании). А значит, выступать в роли страхователей тут должны субъекты хозяйствования, имеющие отношение к транспорту. Однако всех ли владельцев транспортных средств касается это требование?

Личное страхование от несчастных случаев на транспорте: для кого обязательно?

Порядок и условия осуществления обязательного личного страхования от несчастных случаев на транспорте регулирует Положение № 959.

В соответствии с этим документом обязательному личному страхованию на транспорте подлежат работники транспортных предприятий независимо от форм собственности и видов деятельности, непосредственно занятые на транспортных перевозках.

Интересно, какие предприятия считаются транспортными? Ответ находим в ст. 6 Закона Украины «О транспорте» от 01.11.94 г. № 232/94-ВР. Из этой статьи следует, что к предприятиям транспорта относятся предприятия, занимающиеся перевозкой пассажиров, грузов, багажа, почты, предоставлением прочих транспортных услуг, у которых такие виды деятельности прямо предусмотрены уставом.

Выше предприятие попало в их число? Тогда учтите следующее.

Страхователями водителей являются юридические лица или дееспособные граждане — субъекты предпринимательской деятельности, которые владеют транспортными средствами или эксплуатируют их и заключили со страховщиком договоры страхования.

Читайте так же:
Как уволиться Меня не отпустят по соглашению сторон

Страховой платеж по обязательному личному страхованию водителей на автомобильном транспорте определен в размере до 0,18 % страховой суммы за каждого застрахованного (п. 4 Положения № 959).

Размер страховой суммы для каждого застрахованного составляет 6000 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (т. е. 102000 грн.)

Важно! Застрахованными считаются водители только на время обслуживания поездки (п. 2 Положения № 959).

На каждый несчастный случай, который произошел с застрахованным водителем на транспорте, предприятие составляет Акт о несчастном случае, связанном с производством, по форме Н-1. Эту форму вы найдете в приложении 4 к Порядку проведения расследования и ведения учета несчастных случаев, профессиональных заболеваний и аварий на производстве, утвержденному постановлением КМУ от 30.11.2011 г. № 1232.

Хотите знать, на основании каких документов страховщик выплачивает страховую сумму застрахованному лицу (его семье или наследникам)? Ответ на этот вопрос — на рисунке на с. 37.

img 1

А если субъект хозяйствования, который имеет транспортные средства, не относится к категории транспортных предприятий? Тогда личное страхование от несчастных случаев на транспорте его водителей будет добровольным.

А как обстоят дела с налогообложением страховых платежей по договорам личного страхования от несчастных случаев на транспорте? Рассказываем.

У работника — застрахованного лица

НДФЛ и ВС. Повторим: личное страхование водителей (работников) от несчастных случаев на транспорте является обязательным видом страхования лишь для транспортных предприятий ( п. 6 ст. 7 Закона о страховании).

Суммы страховых платежей, перечисленные предприятием за своих работников по договорам обязательного страхования, не включают в налогооблагаемый доход таких работников на основании п.п. 165.1.5 НКУ.

суммы страховых взносов по договорам личного обязательного страхования от несчастных случаев на транспорте не являются объектом обложения НДФЛ и ВС

Тем не менее такие суммы работодатель отражает в Налоговом расчете по форме № 1ДФ (в разделе I с признаком дохода «132»).

Однако знайте: если водитель работает у вас на основании договора гражданско-правового характера, то вся сумма страховых взносов по такому виду страхования будет его налогооблагаемым доходом в виде допблага. Ведь в этом случае страхование превращается из обязательного в добровольное. А раз так, то от обложения этих сумм НДФЛ и ВС вам не уйти.

В Налоговом расчете по форме № 1ДФ страховые платежи — допблаго отражайте с признаком дохода «126».

Теперь поговорим о водителях нетранспортных предприятий. Для них такое страхование считается добровольным. Поэтому вся сумма страховых платежей по страхованию от несчастных случаев на транспорте будет для них налогооблагаемым доходом в виде зарплаты (см. п.п. 2.3.4 Инструкции № 5). А значит, тут «светят» НДФЛ и ВС.

Такие добровольные платежи показывайте в Налоговом расчете по форме № 1ДФ с признаком дохода «101».

А еще имейте в виду: в базу налогообложения сумма облагаемых страховых платежей должна попасть увеличенной на «натуральный» НДФЛ-коэффициент.

ЕСВ. Страховые взносы, которые работодатель уплачивает по договорам обязательного страхования, не указаны в Инструкции № 5 в числе выплат, входящих в фонд оплаты труда. То есть эти выплаты не имеют никакого отношения к заработной плате, поэтому ЕСВ с них не взимают.

Читайте так же:
Малое предприятие — критерии отнесения в 2022 — 2022 годах

А если страхование от несчастных случаев — добровольное? Тогда помните вот о чем. Если работодатель застраховал:

— работника предприятия, то сумма страхового платежа войдет в базу начисления ЕСВ в составе зарплаты ( п.п. 2.3.4 Инструкции № 5). А значит, придется начислить на нее ЕСВ. О порядке начисления ЕСВ на доходы, выплачиваемые в натуральной форме, читайте на с. 31;

— лицо, которое выполняет работы по гражданско-правовому договору, то сумма такого платежа не попадет в базу начисления ЕСВ. Почему? Все просто: эта выплата осуществлена не в рамках трудовых отношений и не является вознаграждением за выполненные работы (предоставленные услуги).

У предприятия-страхователя

Налоговоприбыльный учет. Вы, конечно, уже выучили назубок, что объектом обложения налогом на прибыль является финансовый результат, исчисленный по бухгалтерским правилам. Так распорядился п.п. 134.1.1 НКУ.

В бухучете же суммы страховых взносов по договорам страхования предприятие включает в свои расходы ( П(С)БУ 16). При этом транспортные предприятия отражают такие суммы в составе общепроизводственных расходов на счете 91 ( п. 15.7 П(С)БУ 16).

Внимание! Если страховые платежи вы платите раз в квартал или в год, относите их на расходы не сразу одним махом, а частями в расходы соответствующих периодов (месяцев действия договора страхования).

Предварительно такие суммы отражайте на счете 39 «Расходы будущих периодов». А уже в дальнейшем в каждом месяце действия договора страхования суммы со счета 39 списывайте в расходы отчетного периода.

НДС. Операции по страхованию жизни и здоровья работников за счет средств работодателя не являются объектом обложения НДС. Так утверждает п.п. 196.1.3 НКУ.

Теперь — самое время для примера.

Пример. Транспортное предприятие в сентябре 2016 года заключило на 1 год договор личного страхования от несчастных случаев на транспорте водителя Мирошниченко В. П. (регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов — физлица — 2363874935). Водитель непосредственно занят на транспортных перевозках.

Сумма страхового платежа в размере 360 грн. уплачена единоразово за весь год. Ежемесячно на расходы отчетного периода предприятие будет списывать часть страхового платежа в сумме 30 грн. (360 грн. : 12 мес.).

В своем учете данные операции предприятие отражает так:

Учет страховых платежей по договору обязательного страхования

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Бухгалтерский учет

Сумма, грн.

Дт

Кт

Перечислен страховой компании страховой взнос по договору страхования

Получен от страховой компании страховой полис

Списана на расходы отчетного периода (ежемесячно) сумма страхового платежа (1/12 часть)

Отнесены на финансовый результат затраты, связанные с договором страхования

Ну вот, друзья, мы с вами и разобрались в нюансах личного страхования от несчастных случаев на транспорте. Желаем всем водителям ни гвоздя, ни жезла! ☺

Страхование от несчастных случаев

Финансовая стабильность и поддержка личного и семейного бюджета от СК «Согласие» — компенсация финансовых затрат, понесенных на лечение от последствий несчастного случая.

Продуктовая линейка включает в себя классические продукты с индивидуальными условиями и коробочные продукты с фиксированными страховыми суммами и премиями, что позволяет сократить время на оформление договора.

Читайте так же:
Каковы особенности авиаперевозки детей до 12 лет и ее оплаты

Программы добровольного страхования жизни и здоровья от несчастного случая (НС) включают все основные риски, произошедшие в результате НС: смерть, установление инвалидности, телесные повреждения (травмы). Также есть дополнительные риски: хирургическое вмешательство, госпитализация, временное нарушение здоровья в результате инфицирования.

  • Страхование физических лиц от 1 года до 70 лет на дату окончания действия договора страхования.
  • Территория страхования РФ или Весь мир на выбор.
  • Застраховаться можно на срок от 1 месяца до 1 года.
  • Программа «Оптима» включает дополнительные страховые риски в результате НС: Хирургическое вмешательство, Госпитализация, Временное нарушение здоровья в результате инфицирования.
  • Быстрое и удобное индивидуальное страхование, включающее все основные риски лиц, профессия которых относится невысокому риску . В страховое покрытие возможно включить занятия спортом на любительском уровне.
  • На страхование принимаются физические лица от 18 до 65 лет на дату окончания действия договора страхования.
  • Территория страхования весь мир.
  • Срок страхования 1 год.

Коробочные продукты для всей семьи «Семья» и «Школьная пора»:

  • Система страхования, которая защитит всех членов семьи.
  • Полис «Семья» позволяет застраховать близких родственников до 6 человек в возрасте от 3 лет до 70 на дату окончания действия договора страхования.
  • Программа «Школьная пора» позволяет застраховать детей на 24 часа в сутки, включая нахождение в школе и занятия спортом. На страхование принимаются дети от 3 лет на дату заключения договора страхования до 18 лет на дату окончания действия договора страхования.
  • Территория страхования весь мир.
  • Срок страхования 1 год.

Коробочный продукт «Зеленый свет+»:

  • Для тех, кто, часто совершает поездки на личном автомобиле, и хочет защитить себя и членов семьи на случай несчастных случаев в результате ДТП.
  • На страхование принимаются физические лица, в возрасте от 3 лет до 64 лет на дату заключения договора страхования.
  • Максимальное количество Застрахованных лиц в одном полисе – 3 человека. Территория страхования весь мир.
  • Срок страхования 1 год.

Коробочные продукты для спортсменов «Мультиспортсмен» и «Мультиспортсмен +»:

  • Данные коробочные продукты рассчитаны на людей, которые занимаются профессиональным спортом и участвуют в соревнованиях.
  • На страхование принимаются физические лица от 3 до 70 лет на дату окончания действия договора страхования.
  • Полис действует на территории РФ и странах СНГ.
  • По программе «Мультиспортсмен» срок страхования 1 мес.
  • По программе «Мультиспортсмен +» срок страхования 1 год.

Специальный коробочный продукт «Экстрим» для людей, занимающихся экстремальными видами спорта:

  • Полис «Экстрим» позволяет включить в страхование экстремальные виды спорта.
  • Могут быть застрахованы физические лица в возрасте от 14 лет до 70 лет на дату окончания действия договора страхования.
  • Полис «Экстрим» покрывает весь мир и действует в течение 1 года.

Рассчитать стоимость полиса можно с помощью онлайн калькулятора.

Если вам требуется оформить полис добровольного страхования от несчастных случаев, то звоните по многоканальному телефону 8 900 555-11-55 и получите квалифицированную консультацию специалиста. Мы поможем вам подобрать для вас оптимальную программу страхования.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector