Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Материнский капитал при покупке квартиры

Нас часто спрашивают — можно ли получить налоговый вычет, если при покупке квартиры был использован материнский капитал? Вопрос закономерный, так как налоговая льгота распространяется только на затраты из личного бюджета.

Государственные субсидии, включая материнский капитал, военные сертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и не могут участвовать при расчете налогового вычета.

Так как правильно рассчитать и получить налоговый вычет, если квартира куплена на материнский капитал? Какую сумму можно включить в его состав? Мы создали видео-инструкцию и подробно рассмотрели эти вопросы.

Общие правила расчета

Напомним, имущественный налоговый вычет — это льгота, уменьшающая налогооблагаемую базу на размер затрат при покупке жилой недвижимости, с лимитом 2 000 000 рублей. После применения льготы налогоплательщику возвращается до 260 000 рублей (13% от 2 000 000) ранее уплаченного НДФЛ.

Если купили недвижимость в ипотеку, то можно использовать еще одну льготу — на проценты по ипотеке. Ее размер ограничен 3 000 000 рублей, а значит, возможно вернуть до 390 000 рублей НДФЛ.

Пример:

В 2021 году вы купили дом за 3 000 000. В 2022 году имеете право обратиться в налоговую инспекцию, подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 000 000 и вернуть на свой счет 260 000 рублей (это 13% от 2 000 000).

Пример:

В 2019 году вы купили комнату за 1 500 000 рублей. По этой комнате вы имеете право на налоговый вычет в 1 500 000. Почему не 2 000 000? Потому что размер вычета не может превышать стоимость купленной недвижимости. Но остаток в 500 000 рублей не сгорает, и вы можете его получить при покупке другого жилья. В итоге на ваш счет вернется 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Как рассчитать вычет для жилья с маткапиталом

Если купили квартиру с использованием материнского капитала или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать стоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру за 1 600 000. Каким будет имущественный вычет с материнским капиталом в размере 450 000 рублей?

Считаем размер налогового вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1 150 000. Возврат НДФЛ составит 13% от этой суммы: 149 500 рублей.

Помните, материнский капитал вычитается из стоимости квартиры, а не из налогового вычета! Иначе вы ошибочно снизите размер льготы.

Пример:

Вы купили дом за 3 000 000, из которых 450 000 были материнским капиталом. Считаем сумму НДФЛ к возврату.

Для этого из стоимости дома отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450 000 = 2 550 000 рублей. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ можете заявить право на полный размер имущественного вычета — 2 000 000 рублей и получить 260 000 рублей на счет.

Это же правило действует при возврате НДФЛ по ипотечным процентам.

Пример:

В 2020 году вы купили коттедж за 6 000 000. Из них 5 000 000 взяли по договору ипотеки. В 2021 году вы получаете материнский капитал и решаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидия частично закрывает основной долг, а частично — проценты. Вот эти проценты, погашенные за счет материнского капитала, не будут участвовать при расчете налогового вычета.

Вычет при продаже квартиры, купленной ранее с материнским капиталом

Если продаете жилье, которым владели меньше минимального срока, вы обязаны заплатить налог.

Чтобы уменьшить налог, можно применить вычет расходов на приобретение. В этом случае налог платится не со всей суммы продажи, а за минусом расходов при покупке этого же жилья. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах снижения налога читайте «Как уменьшить налог с продажи квартиры».

Нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал, если ранее он был использован для покупки этой недвижимости? Нет, этого делать не нужно. При декларировании дохода от продажи квартиры и заполнении 3-НДФЛ применяйте всю сумму, потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля 2014 № 03-04-07/33669.

Пример:

В 2020 году вы купили жилье за 4 000 000, из которых 450 000 были материнским капиталом. Через год вы решили продать эту недвижимость за 4 500 000. Так как владеете жильем менее 3 лет, вам придется заплатить налог. Применяем вычет расходов и считаем налог:

4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000 (расходы при покупке) = 500 000.

Обратите внимание, в стоимость расходов на приобретение входит материнский капитал.

Читайте так же:
Как уменьшить налоги физическому лицу

В итоге НДФЛ, который вы должны будете заплатить с продажи жилья, составит:

13% х 500 000 = 65 000.

Если претендуете на возврат НДФЛ при покупке квартиры, материнский капитал следует корректно учитывать при заполнении декларации 3-НДФЛ. Налоговые эксперты онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверят ваши документы на имущественную льготу, заполнят декларацию и самостоятельно отправят ее в налоговую инспекцию. Сделайте заказ и получите максимальную сумму налогового вычета!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

  1. Как рассчитать сумму вычета?
  2. Условия получения
  3. Что говорит закон?
  4. Как получить вычет?
    1. Что потребуется?
    2. Пошаговые действия

    Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

    Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

    Как рассчитать сумму вычета?

    Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

    Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

    1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
    2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
    3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
    4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

    Пример расчета:

    В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

    Условия получения

    Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

    • Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
    • Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
    • Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
    • Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

    Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

    Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

    Что говорит закон?

    Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

    Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

    Как получить вычет?

    За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

    Что потребуется?

    Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

    Необходимые документы
    • Паспорт заявителя;
    • Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
    • Документы на приобретенное жилье;
    • Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
    • Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
    • Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

    Пошаговые действия

    Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

    При обращении в ФНС:

    • Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
    • Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
    • Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
    • Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

    При обращении к работодателю:

    • Заявление подается в течение года сделки.
    • Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
    • С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

    Особенности возврата

    Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

    Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

    Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

    Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

    Отказ в выплате

    Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.
    Причины отказа

    Наиболее распространенные причины отказа:

    1. Жилье приобретено у родственников;
    2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
    3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
    4. Если не все расходы документально подтверждены;
    5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

    Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

    Налоговый вычет при покупке квартиры на материнский капитал

    Особенности налогового вычета при покупке жилья на материнский капитал

    Налоговый вычет – это сумма ваших фактических расходов на жилье, с которой государство не берет НДФЛ. Материнский капитал, как и любая другая субсидия, это не ваши деньги, а государственные, вы их не зарабатывали. Это значит, что МК не войдет в сумму налогового вычета (п. 5 ст. 220 НК РФ).

    Важно! При подсчете налогового вычета сумма МК вычитается из стоимости квартиры. В расчет берем именно стоимость квартиры, а не максимально возможные 2 млн р. вычета. Рассмотрим на примере.

    Предположим, семья Ивановых покупает квартиру за 2,9 млн р. У Ивановых есть 2,6 млн р. своих денег и 300 тыс. рублей из МК. В этом случае материнский капитал никак не повлияет на сумму имущественной льготы, так как личные средства Ивановых, потраченные на жилье, превышают максимальную сумму налогового вычета.

    А вот Петровы покупают квартиру за 1.5 млн р. и используют 450 тысяч МК. Считаем сумму вычета: 1,5 (расходы на квартиру) – 0,45 (МК) = 1,05 млн р. Государство вернет Петровым 13% от 1 050 000 рублей – 136 500 р.

    При подсчете налогового вычета сумма МК вычитается из фактической стоимости квартиры.

    Возврат НДФЛ за квартиру в ипотеку с материнским капиталом

    При покупке квартиры в ипотеку можно вернуть подоходный налог с двух вычетов.

    Вычеты при покупке квартиры в ипотеку:

    Вычет со средств, затраченных на покупку жилья (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн р. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Работает и в случае, если вы взяли деньги в кредит, и в случае, если заплатили нужную сумму из своего кармана.

    Вычет с процентов, уплаченных банку по ипотеке (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн р. (п. 4 ст. 220 НК РФ)

    Материнский капитал можно использовать для первоначального взноса, в погашение основного долга или в уплату процентов.

    Сертификат учтен в первоначальный взнос, без вложения своих денег

    Чтобы посчитать сумму вычета по расходам на жилье, нужно от стоимости квартиры отнять сумму первоначального взноса, то есть сумма вычета будет равна сумме основного долга по кредиту, но не более 2 млн р. Например, Ольга покупает квартиру за 2 млн р. Из них 300 тыс. первоначального взноса, оплаченные МК. Сумма вычета составит 1,7 млн рублей – это сумма основного долга по ипотеке.

    Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

    Сертификат учтен в первоначальный взнос с вложением своих денег

    Правило не меняется. От общей стоимости квартиры нужно отнять сумму материнского капитала. Например, Таня покупает дом за 1.5 млн р. Берет кредит на эту сумму, вносит первоначальный взнос 300 тыс. р. Из них 200 000 рублей – материнский капитал, а 100 – личные сбережения Тани. Налоговый вычет составит 1.3 млн рублей – деньги Татьяны, которые она потратит на квартиру (часть сразу, часть постепенно вернет банку).

    Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

    Сертификатом погашен ипотечный долг

    Здесь то же самое правило. Расходы на жилье (стоимость квартиры) – МК.

    Вычет по ипотечным процентам выплачивается в полном объеме.

    Сертификатом оплачены проценты по ипотеке

    Сумму процентов, которую вы платите банку, можно найти в графике платежей. От уплаченной суммы отнимайте сумму МК и получите налоговый вычет. Государство вернет НДФЛ не более, чем с 3 млн р., заплаченных банку в качестве процентов.

    Сумма по основному долгу (расходов на квартиру) выплачивается в полном объеме.

    Сертификат учтен в проценты по ипотеке и в счёт основного долга

    Часть МК вычитается из основного долга, часть из процентов.

    Правила расчета суммы вычета

    Фактические расходы включаются затраты на покупку квартиры и на ремонт, в том числе стоимость отделочных материалов и услуг мастеров.

    Налоговый вычет – это сумма, которую вы фактически потратили на жилье. В соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ в фактические расходы включаются затраты на покупку квартиры и на ремонт, в том числе стоимость отделочных материалов и услуг мастеров. Если речь идет о жилом доме, сюда также входят расходы на подключение к коммуникациям и разработку сметы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    С 2014 г., если стоимость жилья меньше максимальной суммы вычета, остаток переносится на следующие покупки. До 2014 г. вычет можно было получить по одному объекту недвижимости.

    Например, Саша купила квартиру за 1,5 млн р. в 2016 году. Из этих полутора миллионов 300 тыс. рублей – это материнский капитал. Государство вернет налоги с 1,2 млн р. Максимальная сумма вычета – 2 млн р., а Саша израсходовала только 1,2 млн р. Налог с оставшихся 800 тыс. государство вернет, когда Саша купит другую недвижимость и оформит ее в собственность.

    А вот если бы Саша купила квартиру в 2013 году, то оставшиеся 800 тысяч просто сгорели бы.

    Порядок оформления возврата НДФЛ

    Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.

    Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.

    Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган для подтверждения права на возврат. Полученное подтверждение нужно передать работодателю и написать заявление, в котором вы попросите приостановить удержание налога из заработной платы. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.

    Необходимые документы

    В налоговую нужно отнести пакет документов, которые подтверждают ваше право на получение налоговой льготы.

    Какие документы необходимы для получения компенсации:

    Заполненная декларация 3-НДФЛ. В строке «Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта» указываете сумму за минусом материнского капитала.

    Справка о доходах.

    Заявление на возврат налога.

    Копия документа, удостоверяющего личность.

    Копии документов, подтверждающих право собственности. Это договор долевого участия и акт приема-передачи или договор купли-продажи и выписка из ЕГРН.

    Для вычета по процентам нужна копия кредитного договора и графика платежей.

    Платежные документы, подтверждающие фактические расходы на жилье.

    Выписка из пенсионного фонда о предоставлении материнского капитала.

    Сроки подачи

    Возврат можно получить, начиная с налогового периода, следующего за регистрацией прав собственности на жилье. Государство вернет сумму налогов, которую вы уплатили в бюджет в предыдущем году. Подать документы можно в любое время в течение следующих за налоговым периодом трех лет.

    В каком месяце налогового периода вы оформили право собственности, значения не имеет, то есть нет разницы, оформили вы собственность в марте или декабре 2019 года. В 2020 году государство вернет вам налог за весь год.

    Если вы хотите приостановить удержание налога из заработной платы, не нужно ждать следующего налогового периода, можно обращаться в ФНС сразу после регистрации права собственности.

    Когда в налоговом вычете могут отказать

    ФНС откажет в возврате подоходного налога, если такая льгота вам не положена или вы ее уже получили.

    Причины отказа в выплате:

    Жилье куплено у родственников или начальника/подчиненного. Эти люди определяются НК РФ как взаимозависимые лица (п. 5 ст. 220 НК РФ).

    Квартира куплена полностью за счет средств работодателя, а собственные средства вы не расходовали.

    Квартира куплена полностью на льготные средства: материнского капитала, в том числе регионального и других государственных выплат и субсидий.

    Вы уже получили выплату в полном объеме по другим объектам недвижимости. Если заявление на вычет оформляли до 2014 года, перенос остатка на следующие покупки не производился.

    Когда государство помогает, нужно пользоваться возможностями в полном объеме. Потратьте немного времени, чтобы разобраться в нюансах и без ошибок оформляйте документы.

    ​Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    Елена Сударикова, руководитель отдела анализа банковских услуг Банки.ру

    Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

    1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

    Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

    Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

    2. В какой момент возникает право на использование вычета?

    При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.

    При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.

    При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

    3. Какой порядок использования вычета?

    Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

    Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

    4. Пример расчета

    Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

    Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

    Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

    5. Когда вычет не предоставляется?

    • если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
    • если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

    6. Что еще полезно знать

    • Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
    • Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).
    • При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

    С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

    7. Какой самый удобный способ получения вычета?

    Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

    Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

    Получить доступ можно одним из трех способов:

    • с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
    • с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
    • с помощью квалифицированной электронной подписи.

    8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

    Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

    Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

    Когда декларация заполнена и исчислена сумма налога к возврату из бюджета, необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат. В заявлении указываются реквизиты счета, на который будет перечислена сумма вычета.

    К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:

    — документы, подтверждающие право на жилье;

    — платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;

    — документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);

    — при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

    Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

    Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

    9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

    Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

    Подвох от государства. За субсидию и материнский капитал придётся заплатить налоговым вычетом

    Представим обычную российскую семью, которая купила квартиру в ипотеку, сделала по ней налоговый вычет, потом нарожала детей, частично погасила маткапиталом кредит и в завершении использовала субсидию для многодетных семей на оплату ипотеки. Казалось бы — радость какая, государство подарило семье больше миллиона. В некоторых регионах — это половина стоимости жилья. Но в один не очень прекрасный день семья получает письмо от налоговой с требованием вернуть часть налогового вычета, а это почти 100 000 рублей. «Выберу.ру» разбирается почему это происходит, и правомерно ли требование налоговой.

    Налоговая всё знает. Фото: worldtaxes.ru

    Что такое налоговый вычет?

    Если вы работаете и устроены официально, то уплачиваете государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Да, никто эти деньги не держал, не видел и лично не носил в налоговую, это всё делает работодатель, являясь налоговым агентом. Это не отменяет того, что деньги принадлежат работнику.

    Обычно НДФЛ поступает в бюджет, но есть случаи, когда государство разрешает забрать деньги обратно. Это и называется налоговый вычет — возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ.

    Налоговый вычет можно получить за социально значимые траты: покупку жилья, лечение, обучение.

    В данном случае нас интересует имущественный вычет за покупку недвижимости. Допустим, квартира стоила 2 600 000. Государство разрешает вернуть НДФЛ с суммы, не превышающей 2 000 000, то есть — 260 000 рублей.

    Как быть с «подарками» от государства?

    Что делать, если вдруг получили денег от государства больше, чем положено. Фото: tp. tvep.ru

    А вот это и есть самый интересный вопрос. Налоговый вычет делается только за собственные потраченные средства. Субсидия и маткапитал не относятся к собственным средствам и вычитаются из суммы для расчёта вычета. Например, если бы семья сначала использовала все виды господдержки, а потом только делала налоговый вычет, то расчёт был следующий.

    2 600 000 — 450 000 — 466 617 = 1 683 383

    Итого налоговый вычет: 218 839

    Как видим, по сумме есть разница, а, значит, человек, воспользовавшись господдержкой при полностью использованном налоговом вычете, остался должен.

    Что делать?

    Согласно ст. 81 п. 1 налогоплательщик обязан уведомлять ФНС об ошибках в декларации, которые привели к уменьшению налога. Для этого надо подать уточнённую декларацию.

    Сроки подачи в НК РФ не прописаны. Однако если налоговая найдёт переплату по вычету раньше, то выставит требование по возврату.

    Этот момент лучше обдумать до получения субсидии, поскольку максимальная сумма переплаченного вычета от маткапитала и субсидии достигает 119 160.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector