Abc-contact.ru

АБС Контакт
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство

Банкротство открывает для граждан возможность избавиться от долгов в безвыходной ситуации. Однако если человек намеренно накопил долги и пытается скрыть свое истинное финансовое положение или специально ухудшает его, то суд не признает несостоятельность и не спишет долги. Более того, по закону за преднамеренное банкротство полагается административное, а в некоторых случаях и уголовное наказание .

Отличительные черты преднамеренного банкротства:

  • получение нескольких кредитов при отсутствии достаточного дохода для их обслуживания;
  • получение кредита без намерения его возвращать;
  • продажа имущества по цене значительно ниже рыночной;
  • вывод имеющихся активов или переоформление их на других лиц накануне банкротства;
  • причинение ущерба кредиторам или государству в лице его структур (например, задолженность по налогам).

Таким образом, суть отличия преднамеренного банкротства от истинного заключается в том, что гражданин осознает неправомерность своего поведения, но ничего не предпринимает чтобы ее устранить.

Как выявляют признаки предумышленного банкротства

Подозрения вызывает ситуация, когда сам должник или дружественный ему кредитор подают заявку на признание финансовой несостоятельности . Чтобы установить факт предумышленного банкротства финансовый управляющий использует проверенные методы поиска неправомерных действий заемщика. Порядок проверки следующий:

  1. Изучается материальное благосостояние заявителя за последние 3 года до начала банкротства.
  2. Анализируется динамика коэффициентов платежеспособности физлица.
  3. Отслеживаются периоды, когда у должника резко падала платежеспособность и выясняется по какой причине.
  4. Все эти данные сопоставляются с датами получения гражданином кредитов.
  5. Проводится анализ всех сделок купли-продажи имущества, заключенных за предыдущие 3 года.
  6. Выявляются случаи неуплаты налогов физлицом.
  7. Производится анализ кредитной истории.
  8. Производится проверка на привлечение гражданина к уголовной ответственности по экономическим преступлениям и особенно по статье о мошенничестве.

Основная цель анализа – подтвердить или опровергнуть реальность причин банкротства. Финансовому управляющему нужно установить, действительно ли гражданин не в состоянии рассчитаться с долгами. После этого вся информация об обстоятельствах банкротства передается в суд.

Основные источники, откуда черпается информация о человеке – это:

  • ГИБДД – об автомобилях в собственности;
  • Росреестр – об объектах недвижимости;
  • ФНС – о долях в акционерных обществах.

Также используются сведения из материалов, которые предоставил сам заемщик при подаче документов в суд и получении кредитов.

Ответственность по ст 196 УК РФ

Статья 196 Уголовного кодекса РФ содержит кроме определения преднамеренного банкротства также указание на фиктивное. Оба варианта являются нарушениями закона.

К фиктивному банкротству относится ситуация, когда гражданин скрывает от суда и кредиторов свое истинное финансовое положение. Он требует признания несостоятельности при том, что деньги на погашение долгов у него есть.

Преднамеренное банкротство предполагает заведомое ухудшение своего финансового состояния с целью не выплачивать кредиты. На момент подачи заявления в суд должник действительно не имеет средств для платежей по задолженности. Он соответствует признакам несостоятельности, однако такое положение создано искусственно. При этом гражданин вывел свои активы, но сохранил возможность их контролировать и в дальнейшем намерен использовать.

Мнение эксперта

Задача арбитражного управляющего установить признаки преднамеренного банкротства должника. Для этого ему предоставлено право проверки и опротестования совершенных ранее сделок.

При обнаружении признаков преднамеренного ухудшения финансового положения должнику грозит:

  • передача дела в уголовный суд;
  • административное наказание;
  • уголовная ответственность.

Выбор тяжести наказания зависит от нанесенного ущерба.

Штраф за это преступление составляет от 200 000-500 000 рублей либо в размере зарплаты должника за срок от 1 до 3 лет. Чем крупнее сумма долгов, тем вероятнее избрание судом наказания по уголовной статье . Крупным признается ущерб более 2 250 000 рублей. Более точные сведения есть в разделе «Преднамеренное банкротство» ст. 196 УК РФ.

Уголовное наказание предполагает отправку на принудительные работы на срок до 5 лет, заключение сроком до 6 лет и выплату штрафа до 200 000 рублей.

Хотите избавиться от всех долгов?

Судебная практика

Неоднозначная судебная практика применения закона о банкротстве показывает, что при всей определенности признаков фиктивное и преднамеренное банкротство признается судом очень редко. В отношении юридических лиц только в 5% рассмотренных дел были установлены признаки нарушения закона. Финансовому управляющему крайне сложно доказать признаки намеренного нарушения УК. В остальных случаях суд счел приведенные доказательства недостаточными.

В отношении физических лиц случаи доказанного преднамеренного банкротства единичны. С одной стороны, причина этого заключается в относительно малом количестве поданных гражданами ходатайств о признании несостоятельности. Суды чаще всего при наличии признаков преднамеренности просто отклоняют иск, не прибегая к наказанию. Человеку отказывают в признании банкротства и списании долгов.

Мнение эксперта

Задача арбитражного управляющего установить признаки преднамеренного банкротства должника. Для этого ему предоставлено право проверки и опротестования совершенных ранее сделок.

Нашим экспертам неизвестны реальные случаи привлечения людей к уголовной ответственности по результатам преднамеренного или фиктивного банкротства. Однако существующая статья в уголовном кодексе делает такое развитие событий вполне вероятным. Рекомендуем прежде, чем подавать заявление о признании несостоятельности, проконсультироваться с опытным юристом по банкротству.

Как не попасть под преднамеренное банкротство

В процессе признания несостоятельности физического лица участвуют три стороны:

  • инициатор процедуры (должник или его кредиторы);
  • арбитражный суд;
  • финансовый управляющий.

На различных этапах банкротства управляющий может привлекать отдельных специалистов для установления вашего истинного финансового положения и обнаружения возможностей для погашения долгов. Это могут быть юристы, оценщики, эксперты, нотариусы. В равной степени возможность привлечь профессионалов есть и у вас.

Обращение к адвокату по банкротству поможет вам правильно оформить все документы, точно оценить ситуацию на старте процесса, предупредить возникновение неправомерных с точки зрения закона ситуаций. Адвокат будет представлять ваши интересы в суде, следить за правильностью проведения торгов, добиваться снижения штрафов и пени по долгам. Он подскажет, возможно ли признать совершенные вами недавно сделки рыночными или управляющий захочет их оспорить.

Арбитражный суд Республики Саха (Якутия)

С 1 октября 2015 года вступает в силу Федеральный закон от 29.06.2015 №154-ФЗ, который вносит главу 10 «Банкротство гражданина» в Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Закон содержит процедуру действий физических лиц, которые уже не в состоянии расплачиваться по своим долгам из-за накопившейся просроченной задолженности. Рассматривать заявления о банкротстве граждан будут арбитражные суды Российской Федерации.

Читайте так же:
Запрос приставам о ходе исполнительного производства

Целью изменений в Закон о банкротстве является обеспечение защиты граждан, попавших в тяжелую ситуацию. Документ, в частности, дает возможность должнику благодаря имеющимся или предполагаемым в будущем доходам, распланировать выплаты кредиторам и реабилитировать свою платежеспособность. Из смысла нововведений вытекает, что банкротство – это крайняя мера, главная цель законодателя представляется в создании правовых условий для финансового оздоровления гражданина-должника.

Основания для инициализации процедуры банкротства

Арбитражный суд примет заявление о признании гражданина банкротом при наличии следующих обстоятельств: — сумма просроченной задолженности превышает 500 тысяч рублей; — требования по оплате задолженности не исполнены в течение трех месяцев, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. Правом на обращение в суд обладают сам гражданин, конкурсный кредитор и уполномоченный орган, которым является ФНС России. Для граждан предусмотрены следующие процедуры банкротства: реструктуризация долгов, реализация имущества гражданина, мировое соглашение.

Реструктуризация долгов гражданина

При обоснованности заявления о признании гражданина банкротом суд выносит определение о введении процедуры реструктуризации долгов гражданина. Реструктуризация долгов – это реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к гражданину в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации долгов. В ходе реструктуризации долгов гражданину разрешается совершать некоторые сделки только с письменного предварительного согласия управляющего. Речь идет о сделках по приобретению, отчуждению имущества, стоимость которого составляет более 50 000 руб., недвижимого имущества, ценных бумаг, долей в уставном капитале и транспортных средств. Таким же согласием необходимо заручиться при получении и выдаче займов (кредитов), при выдаче поручительств и гарантий, уступке прав требования, переводу долга, при передаче имущества гражданина в залог и т.д. Гражданин обязан предоставлять финансовому управляющему по его требованию любые сведения о составе его имущества, месте нахождения этого имущества, составе своих обязательств и т.д. Вознаграждение финансовому управляющему выплачивается в размере фиксированной суммы и суммы процентов. По общему правилу выплата фиксированной суммы вознаграждения осуществляется за счет средств гражданина. Выплата суммы процентов осуществляется за счет денежных средств, полученных в результате исполнения плана реструктуризации долгов гражданина или реализации имущества гражданина.

Реализация имущества гражданина

Если не состоялась реструктуризация долгов гражданина (например, нет ни одного варианта проекта плана по реструктуризации или собрание кредиторов не одобрило представленный план), то суд принимает решение о признании гражданина банкротом и о введении реализации всего его имущества. С той даты, когда суд вынес определение о признании гражданина банкротом, все имущественные сделки и операции от имени должника может совершать только его финансовый управляющий. Реализация имущества происходит на торгах. Порядок расчетов с кредиторами регулируется статьей 213.27 Закона о банкротстве. В первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми гражданин несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требования о взыскании алиментов; во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору; в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами. Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются требования кредиторов по текущим платежам преимущественно перед кредиторами, требования которых возникли до принятия заявления о признании должника банкротом. Это требования по текущим платежам, связанным с уплатой алиментов, судебными расходами по делу о банкротстве гражданина, выплатой вознаграждения финансовому управляющему, взысканием задолженности по выплате вознаграждения лицам, привлеченным финансовым управляющим для обеспечения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве гражданина; требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовым договорам; требования о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги, в том числе об уплате взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме.

Если имущества гражданина не хватило, чтобы рассчитаться абсолютно по всем долгам, то неоплаченная задолженность считается погашенной. По завершении расчетов с кредиторами управляющий должен будет представить отчет о результатах реализации в суд, который по итогам рассмотрения отчета признает процедуру банкротства завершенной. С этого момента гражданин, признанный банкротом, освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов, включая те требования, что не были заявлены на стадиях введения реструктуризации или продажи имущества.

Мировое соглашение

Кредиторы или уполномоченные органы и должник вправе в любое время заключить мировое соглашение. При заключении мирового соглашения производство по делу о банкротстве гражданина прекращается. Мировое соглашение утверждается судом, после чего гражданин или участвующее в мировом соглашении третье лицо приступает к погашению задолженности перед кредиторами. Резюмируя все вышесказанное, можно сделать предварительный вывод о преимуществах и недостатках банкротства для граждан.

Плюсы банкротства

1. Основным плюсом является приостановка начисления всех штрафных санкций по любым договорам. Таким образом, долг гражданина, например, по кредитному договору, перестанет расти, начисление штрафов и пеней приостановится.

2. Появляется возможность представления плана реструктуризации долгов для эффективного погашения долга.

3. Приостанавливаются имущественные взыскания. Имущество до момента распределения судом будет в целости, а возможно вообще не будет подлежать судом к распределению.

4. Если имущества не хватит для погашения долга в целом, то долг будет признан безнадежным. В таком случае погашение долгов уже не требуется.

5. Дело о банкротстве гражданина может быть возбуждено после его смерти или объявления его умершим.

Есть и минусы

1. В конкурсную массу выделяется всё имущество гражданина (за исключением вещей индивидуального пользования, предметов обычной домашней обстановки и обихода, призов и государственных наград). Потерять можно всё, в том числе единственное жилье гражданина.

2. Гражданин несет все затраты по банкротству. Это значит, что из денежной суммы, собранной от продажи имущества, вычитаются затраты на управляющего, собрание кредиторов и иные мероприятия. В этом случае долг гражданина увеличивается еще и на сумму этих затрат.

3. Для должника может быть запрещен выезд за границу.

4. В период проведения банкротства гражданин не вправе управлять своим имуществом. Все права и сделки в отношении имущества осуществляются только финансовым управляющим.

Читайте так же:
Как проверить платит ли фирма за тебя налоги

5. С даты признания гражданина банкротом он не вправе будет лично открывать банковские счета и вклады в кредитных организациях и получать по ним денежные средства.

6. В течение пяти лет после банкротства гражданин будет не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или договорам) займа без указания на факт своего банкротства.

7. В течение трех лет после банкротства гражданин не вправе занимать должности в органах управления юридического лица, иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.

Отдел анализа и обобщения судебной практики, статистики и правовой информатизации

Комментирует Нина Исакова — судья Арбитражного суда Республики Саха (Якутия), специализируется на рассмотрении дел о банкротстве: — Гражданам, помимо очевидных преимуществ от грядущих нововведений, следует внимательнее оценить все перспективы своего банкротства. Думается, что первая сложность, с которой столкнутся, в частности, граждане нашей республики — это территориальная доступность к правосудию. Арбитражный суд находится только в г. Якутске, удаленность от центра затруднит обращение граждан в суд с заявлением о банкротстве. Частично эта проблема, конечно, разрешится возможностями электронной подачи документов по Интернету. Возможно, потребуется создание постоянных судебных присутствий арбитражного суда в районах республики. Процедура банкротства довольно сложна: не исключено, что должникам понадобится помощь юристов на этапе подачи в суд заявления о признании гражданина банкротом. А это дополнительные расходы для граждан. Поэтому уже сегодня появляются в юридическом сообществе мнения о том, что эффективнее с точки зрения удовлетворения требований кредиторов является досудебное урегулирование споров, в том числе и с использованием процедуры медиации. Во время процедуры медиации должникам и кредиторам будет легче найти реальное и взаимоприемлемое решение. Вместе с тем, на сегодняшний день пока рано говорить, насколько банкротство физлиц себя оправдает. Должно пройти время, чтобы судебная практика и взаимные усилия общества, судебной системы и арбитражных управляющих пошли на пользу должнику, кредиторам и обществу в целом.

Банкротство в Верховном суде: 10 дел, о которых нужно знать

Явно убыточный для компании-банкрота договор можно признать недействительным через суд. При этом закон даёт возможность взыскать убытки с тех лиц, которые определяли действия должника и приняли решение заключить такой договор.

Между тем неравноценность сделки сама по себе ещё не значит, что заключившие её лица обязаны возместить убытки, указала экономколлегия ВС в определении по делу № А40-51687/2012. Чтобы понять, причинила сделка убытки или нет, нужно проверить множество факторов. Например, узнать, мог ли должник извлечь большую выгоду, будь договор заключён на «нормальных» условиях.

В июне экономколлегия вынесла важное определение в рамках банкротного дела «СГК-ТрансстройЯмал». В нём содержалось несколько важных для практики выводов.

Так, ВС признал: кредитор, удерживающий вещь, имеет права залогового кредитора в отношении данной вещи и в деле о банкротстве. Удержание по своей правовой конструкции имеет общие черты с залогом, указала экономколлегия. Это значит, что права кредитора, который удерживает вещь, реализуются по аналогии с правилами о залоге в банкротстве. При этом у него, кредитора, будет и так называемый залоговый приоритет, то есть он получит как минимум 70% от вырученной при продаже вещи суммы.

Долгое время Верховный суд отказывался признавать за такими кредиторами привилегированный статус, несмотря на наличие для того оснований, комментирует руководитель практики разрешения споров Lidings Lidings Федеральный рейтинг. группа Фармацевтика и здравоохранение группа Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры) группа Интеллектуальная собственность (Регистрация) группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Трудовое и миграционное право (включая споры) 6 место По выручке на юриста (менее 30 юристов) 18 место По выручке 29 место По количеству юристов × Александр Попелюк. Теперь же существующие противоречия между статьями Гражданского кодекса и правоприменительной практикой устранены.

В рамках банкротного дела «Главмосстроя» (№ А40-165525/2014) суд округа признал условия мирового соглашения экономически необоснованными: оно предусматривало отсрочку налоговых выплат на 11 лет.

ВС признал: определение условий мирового соглашения всецело зависит от воли должника и кредиторов. Суды должны лишь проверять, чтобы условия соответствовали закону и соблюдали права лиц, интересы которых такое соглашение затрагивает. «Разрешение судом вопроса об утверждении спорного мирового соглашения нарушает исключительную компетенцию собрания кредиторов должника и противоречит природе данного института права», – напомнили в экономколлегии.

Цена – это не единственный критерий подозрительности

В деле № А40-54535/2017 управляющий оспорил куплю-продажу квартиры как подозрительную сделку, потому что она была совершена в пределах года до банкротства, а квартира на самом деле стоила 5,2 млн, как показала судебная экспертиза. Три инстанции согласились с доводами управляющего и взыскали с покупательницы дополнительно 1,5 млн руб. – разницу между покупной и оценочной стоимостью.

Верховный суд вступился за покупателя квартиры у компании-банкрота и разрешил не платить разницу между покупной и оценочной стоимостью. Суды поверхностно оценили обстоятельства спора, отметила экономколлегия под председательством Ирины Букиной. Факта неравноценности недостаточно, надо исследовать все обстоятельства совершения сделки.

«Дело является примечательным, потому что ранее наличие неравноценности встречного исполнения всегда было достаточным условием для оспаривания сделки по п. 1 ст. 61.2 закона о банкротстве, рассказывает управляющий партнёр компании «ЮрТехКонсалт» Алексей Николаев.

Если судебная практика начнёт активно применять такую позицию, то постепенно будет происходить размывание границы между п. 1 и п. 2 ст. 61.2 закона о банкротстве.

Алексей Николаев, управляющий партнёр компании «ЮрТехКонсалт»

В 2019 году Верховный суд продолжил активно развивать тему субординации требований аффилированных по отношению к должнику кредиторов. И некоторые критерии, при которых требования участников могут быть включены в реестр, были выделены в банкротном деле «Анкор Девелопмента». Компания занималась строительством торгового центра в Новом Уренгое. Участник компании-банкрота просил суд включить в реестр требований кредиторов задолженность, возникшую из договоров займа и новации.

«При рассмотрении подобной категории дел в каждом конкретном случае надлежит исследовать правовую природу отношений между участником (аффилированным лицом) и должником, цели и источники предоставления денежных средств, экономическую целесообразность и необходимость их привлечения путём выдачи займа, дальнейшее движение полученных заёмщиком средств и тому подобное», – указал ВС в определении по делу № А81-7027/2016.

Читайте так же:
Где можно легко и быстро выписаться из квартиры или дома

«Также важно, что суд обратил внимание на условие о межкредиторском соглашении между участником должника и другим крупным кредитором, финансировавшим строительство торгового центра, Сбербанком», – отмечает руководитель группы по банкротству Качкин и Партнеры Качкин и Партнеры Федеральный рейтинг. группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство Профайл компании × Александра Улезко.

Ответственность директора

Директор и главбух организации-заёмщика в стадии заключения кредитного договора предоставили банку «Траст» недостоверную бухгалтерскую документацию, свидетельствующую о наличии у общества значительных активов, и получили кредит, что было одобрено единственным участником организации.

Спустя некоторое время компанию признали банкротом и ликвидировали, а требования банка по большей части остались неудовлетворёнными. Банк обратился в рамках банкротного дела с иском о привлечении директора, главбуха и единственного участника к субсидиарной ответственности. Спор дошёл до ВС, который подчеркнул: арбитражный суд может исследовать умысел на подачу недостоверного баланса, а уголовное дело для этого необязательно.

«Квалификация таких отношений деликтными открывает широкое поле для привлечения к ответственности лиц, контролирующих организацию-должника по модели «теневого» или «фактического» директора без оглядки на формально занимаемые должности в компании», – комментирует Денис Быканов, партнёр MGP Lawyers MGP Lawyers Федеральный рейтинг. группа Банкротство (включая споры) (high market) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (mid market) группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство × . Подобный подход является важным стимулом добросовестного поведения в предпринимательских отношениях, уверен эксперт.

Важность этого дела отметил и сам Верховный суд. Оно вошло во второй Обзор Практики ВС за 2019 год.

Новый кредитор купил у реестрового кредитора право требования к должнику уже после прекращения процедуры реализации имущества и освобождения должника от долгов. Он обратился с заявлением о процессуальном правопреемстве в рамках дела о банкротстве.

Суды первой и апелляционной инстанций произвели процессуальную замену, а суд кассационной инстанции в такой процессуальной замене отказал, сославшись на то, что материальное право требования к должнику прекращено ввиду завершения процедуры банкротства и освобождения должника от долгов (дело № А32-37685/2015).

Отменяя постановление кассации, Верховный суд выбрал, возможно, не самую чистую с точки зрения теории права, но востребованную практикой позицию, подчёркивает партнёр КА Юков и Партнеры Юков и Партнеры Федеральный рейтинг. группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Банкротство (включая споры) (high market) группа Уголовное право 4 место По количеству юристов 12 место По выручке 17 место По выручке на юриста (более 30 юристов) Профайл компании × Светлана Тарнопольская. Экономколлегия сослалась на п. 4 ст. 213.28 закона о банкротстве, который позволяет отменить в будущем прекращение обязательств должника при выявлении после завершения процедуры банкротства фактов сокрытия должником имущества.

Рассматриваемое определение ВС предоставляет таким потенциальным кредиторам правовую гарантию реализации прав и одновременно создаёт серьёзную угрозу должникам, проявившим недобросовестность в ходе процедуры банкротства.

В деле № А12-34930/2017 ВС пояснил, что определение о введении в отношении должника процедуры реструктуризации может быть обжаловано кредиторами. Это право предоставляется им через восстановление срока на обжалование такого судебного акта со ссылкой на то, что до включения в реестр кредитор не обладает правами на обжалование и не может соблюсти предоставленный законом срок на обжалование определения о введении процедуры банкротства.

Раньше суды отказывали таким кредиторам именно со ссылкой на пропуск срока на обжалование, рассказывает адвокат ФБК Право ФБК Право Федеральный рейтинг. группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование группа Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование) группа Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры) группа Антимонопольное право (включая споры) группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Интеллектуальная собственность (Консалтинг) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market) группа Семейное и наследственное право группа Трудовое и миграционное право (включая споры) группа Фармацевтика и здравоохранение группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Природные ресурсы/Энергетика группа ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии) группа Частный капитал группа Арбитражное судопроизводство (средние и малые споры — mid market) группа Банкротство (включая споры) (mid market) Профайл компании × Ксения Гопкало. «Однако казус заключался в том, что кредиторы до включения в реестр, то есть уже после введения процедуры, никак не могли фактически соблюсти такой срок», – объясняет она значимость определения.

НДС для банкрота

В рамках дела № А27-11046/2017 Верховный суд положительно ответил на вопрос о том, облагается ли НДС текущая деятельность компании-банкрота, не связанная с реализацией конкурсной массы.

Согласно определению экономколлегии, в целях исчисления НДС конкурсные управляющие должны чётко разграничивать имущество, имеющееся на дату введения конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, а также товары и услуги, которые получены от текущей деятельности.

Татьяна Рокотян, АБ Казаков и партнеры Казаков и партнеры Федеральный рейтинг. группа Банкротство (включая споры) (high market) группа Экологическое право группа Антимонопольное право (включая споры) группа Природные ресурсы/Энергетика группа Земельное право/Коммерческая недвижимость/Строительство группа Уголовное право 12 место По выручке на юриста (более 30 юристов) 25 место По количеству юристов 27 место По выручке Профайл компании ×

В рамках дела № А03-767/2016 экономколлегия определила порядок начисления мораторных процентов на требования кредиторов в процедуре реструктуризации долгов гражданина. Верховный суд разъяснил, что мораторные проценты начисляются с момента введения процедуры реструктуризации долгов независимо от того, утверждён ли план реструктуризации долгов гражданина, чем устранил ещё один пробел в законодательстве, рассказывает Антон Красников, партнёр юридической компании ЗАО «Сотби» ЗАО «Сотби» Федеральный рейтинг. группа Банкротство (включая споры) (high market) группа Частный капитал группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции Профайл компании × .

Позиция ВС расширяет возможности использования норм закона о банкротстве при оспаривании сделок, что позволит оспаривать большее количество сделок в рамках процедур банкротства.

Читайте так же:
Возврат процентов по ипотечному кредиту: советы и документы

Преднамеренное банкротство: судебная практика

Банкротство — многоступенчатая судебная процедура, проводимая в отношении предприятий и граждан, итоговым результатом которой (и желанным для её участников) часто является списание задолженности. В связи с этим очевиден соблазн для недобросовестных должников воспользоваться ей без надлежащих на то оснований. Законодатель это предусмотрел и наряду с ответственностью за мошенничество ввёл уголовную и административную ответственность за правонарушения, непосредственно связанные с процедурой признания несостоятельности. И наказания за фиктивное, а также преднамеренное банкротство встречаются в судебной практике.

преднамеренное банкротство судебная практика

Понятие фиктивного банкротства

Законодатель выделил два базовых правонарушения: фиктивное банкротство (физического лица или организации) и банкротство преднамеренное. Чем они отличаются?

Под фиктивным банкротством подразумевают ситуацию, когда ответственное лицо утверждает, что неспособно выполнить свои финансовые обязательства, хотя на деле это не соответствует действительности. Иными словами, физически ничто не препятствует закрытию задолженности — возможности для этого есть. Уголовным преступлением такое банкротство будет являться только при причинении крупного ущерба, то есть в размере свыше 2 250 000 рублей (в соответствии с примечанием к ч.2 ст.170.2 УК РФ). В остальных случаях это административное правонарушение. Соответствующие наказания за них предусмотрены ст.197 УК РФ и ст.14.12 КоАП РФ.

Следует иметь в виду, что за уголовное преступление (в отличие, например, от многих административных правонарушений) всегда отвечает человек его совершивший, даже если он это сделал от имени организации.

Понятно, что признаками, свидетельствующими о совершении правонарушения, для гражданина и юридического лица будут немного разные (но в чём-то схожие) действия в связи со спецификой проведения процедуры для каждого.

Оговоримся, что слово «признаки» в данном контексте употребляется в их, скорее, общественно-бытовом значении. В научно-правовом смысле признаки правонарушений несколько сложнее. В качестве таковых учёные-юристы выделяют:

  • Факт совершения деяния (бездействие либо действие);
  • Общественную опасность (то есть причинённый вред);
  • Виновность (умысел или неосторожность);
  • Противоправность (прямое указание на деяние в нормативно-правовом акте);
  • Наказуемость (наличие наказание за деяние, указанное в законе в качестве противоправного).

Для фиктивного банкротства наличие последних двух признаков очевидно, остальные требуют доказательств.

Организацию можно заподозрить в манипуляциях в связи с публичным выступлением и направлением в суд соответствующего ходатайства, предоставлением в прошении ложной информации, искажением сведений в прилагаемых документах — например, бухгалтерской отчётности. Аналогично этому гражданин может:

  • Указать о себе и своём финансовом состоянии ложные сведения, которые выяснятся при проведении проверки финансовым управляющим;
  • Предоставить информацию о своей неплатежеспособности, скрывая наличие денежных средств и другого имущества, за счёт которого можно было бы погасить задолженность;
  • Совершить фиктивную сделку по отчуждению дорогостоящего имущества;
  • Совершить другую подозрительную операцию по счёту;
  • Предпринять действия, отразившиеся в резком увеличении объёма финансовых обязательств, что подчёркивает намерение (не стечение обстоятельств) не осуществлять платежи.

Всё это, разумеется, как и в случае с другими правонарушениями, требует полного системного анализа — делать поспешные выводы по единичным фактам не получится.

Понятие преднамеренного банкротства

Под банкротством преднамеренным подразумевают ситуацию, когда субъект умышленно вводит себя в состояние неплатежеспособности. То есть в результате он и правда оказывается неспособен рассчитаться с образовавшейся задолженностью, но не в связи с объективными обстоятельствами, как того требует ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)», а по причинам, которые целиком зависели от него. УК РФ предусматривает наказание за преднамеренное банкротство в ст.196 (опять же, только в случае крупного ущерба), КоАП РФ — в ч.2 ст.14.12.

Аналогично, признаками такого банкротства в научно-правовом смысле будут являться те же составляющие: факт деяния, общественная опасность, виновность, противоправность и наказуемость. Существенно отличаются от фиктивной несостоятельности конкретные действия (или бездействие).

На практике к ответственности за фиктивное или преднамеренное банкротство чаще всего привлекаются руководители компаний, учредители и собственники бизнеса, должностные лица в коммерческих организациях, иногда — индивидуальные предприниматели. Информации об уголовных и административных делах, возбуждённых в отношении обычных граждан информации практически нет — по сути признание их банкротами только набирает обороты.

Для участника юридического лица или должностного лица организации действиями, свидетельствующими о преднамеренном банкротстве, могут быть:

  • Заключение сделок с результатом, очевидно являющимся убыточным — например, покупка недвижимости по завышенной цене и дальнейшая её продажа по заниженной;
  • Сокрытие документации, которые содержат данные об имуществе, а также её уничтожение и фальсификация;
  • Намеренное искажение отчётности, когда финансовые и налоговые показатели не соответствуют друг другу;
  • Отказ от осуществления права на притязания в отношении того или иного имущества;
  • Экстренный вывод большого объёма денежных средств на ранее неиспользуемые счета или на счета посторонних организаций;
  • Совершение вложений, которые с достаточной степенью вероятности грозят не окупиться.

Большинство этих или аналогичных подозрительных действий характерны и для физического лица, совершающего данное правонарушение.

фиктивное банкротство судебная практика

Цели незаконного объявления себя банкротом

Цель неправомерных действий в области банкротства и для физических, и для юридических лиц — обман государства, вытекающий в получение выгоды. В этом и проявляется упомянутая общественная опасность: процедура, предназначенная для защиты интересов нуждающихся в этом лиц, используется ради удовлетворения корыстных мотивов.

Неправомерные действия

И УК, и КоАП РФ выделяют в отдельные статьи неправомерные действия, осуществляемые при банкротстве.

Группы, виды нарушений

Указанные правонарушения можно выделить в группы:

  • Умышленное изменение или сокрытие информации о доходах и имуществе, распределение их в соответствии с собственными недобросовестными схемами;
  • Махинации при взятии на себя обязательств, а также при уклонении от их выполнения, результатом которых является нанесение ущерба другим лицам;
  • Противодействие управляющему или другим должностным лицам, в чьи обязанности входит осуществление процессов в рамках банкротства.

Конкретными действиями могут быть:

  • Противозаконные операции;
  • Передача всех или части функций руководства лицам, не имеющим на них право;
  • Осуществление обязательных процедур с явными дефектами или в ненадлежащей форме.

Самые частые из неправомерных действий

Чаще всего в судебной практике по банкротству (как было упомянуто, это почти целиком практика, связанная с коммерческой деятельностью субъектов) встречаются такие неправомерные действия:

  • Сокрытие активов, за счёт которых можно было бы исполнить имеющиеся финансовые обязательства;
  • Уничтожение или обесценивание имущества;
  • Подделка различных документов в рамках бухгалтерской отчётности;
  • Срочная передача собственности третьим лицам;
  • Создание конкретных физических и юридических помех для должностных лиц.
Читайте так же:
Дарение квартиры между супругами 2022

Так, должники пытаются спрятать наличные, переписать квартиры на родственников и т. д. Бывает, что в обмане участвует один из кредиторов, который получает выгоду для себя в ущерб остальным.

Выявление неправомерных действий

Согласно статистике, к наказанию субъектов предполагаемого правонарушения приходят в небольшом проценте дел, связанных с неправомерными действиями в рамках банкротства. Удовлетворяется не больше пяти процентов поданных заявлений. Чаще всего не удаётся собрать надлежащие доказательства. Это происходит и в связи с небольшим количеством грамотных аудиторов, и в связи со сложностью процесса доказывания.

Для физических лиц всё пока и вовсе ограничивается фразой в судебном решении о признании гражданина банкротом: «В отчёте (финансового управляющего) следует отразить результаты проверки наличия в действиях должника признаков фиктивного или преднамеренного банкротства». Далее идёт просьба при обнаружении таковых направить заявление в правоохранительные органы. Впрочем, учитывая растущее число дел о несостоятельности, всё может резко измениться.

Сбор доказательств

Чтобы подозреваемый был привлечён к ответственности, нужно не только найти признаки неправомерных действий, но и грамотно аргументировать своё обвинения — детально доказать сам факт нарушения.

Управляющий всё же не просто формально выполняет функции проверяющего, но и:

  • Осуществляет инвентаризацию активов юридического лица или гражданина, проводит оценку платежеспособности;
  • Проверяет осуществлённые лицом за последние годы сделки и отвечает на вопрос об их законности.

В этих целях рассматриваются рабочие документы и при обнаружении нарушений производится их фиксация в заключении с регламентированными реквизитами.

преднамеренное банкротство ст 196 практика

Анализ ложной несостоятельности

Анализ информации и документации на предмет фиктивного банкротства или других смежных нарушений может привести и к выводам о том, что имело место, например, погашение обязательств в меньшем объёме в связи с ухудшением финансового положения, закрытие или незакрытие финансовых обязательств с обычной для лица интенсивностью.

Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство по УК

Итак, административные и уголовные правонарушения аналогичны, но во втором случае речь идёт о крупном финансовом ущербе, в то время как в первом он может быть минимальным (например, если речь идёт об упрощённом банкротстве) — тогда общественная опасность связана больше с фактом обманных действий в отношении представителей государства. Наказание, то есть ответственность за деяния, напрямую связана с уровнем этой опасности.

Административная

За фиктивное банкротство ч.1 ст.14.12 КоАП предусматривает штраф от 1000 до 3000 рублей для граждан и от 5 000 до 10 000 рублей либо дисквалификацию от шести месяцев до трёх лет для должностных лиц. За преднамеренное — такой же штраф для граждан и должностных лиц либо дисквалификацию от года до трёх лет для последних.

Уголовная

Преднамеренное банкротство карается по УК штрафом от 200 000 до 500 000 рублей либо в размере дохода за срок от года до трёх лет, либо принудительными работами до пяти лет, либо лишением свободы до шести лет — плюс к последнему возможен дополнительный штраф до 200 000 рублей или в размере дохода на срок до восемнадцати месяцев.

Фиктивное банкротство карается штрафом от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода за срок от года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы до шести лет — плюс к последнему возможен штраф до 80 000 рублей или в размере дохода на срок до шести месяцев.

Почему стоит воспользоваться платформой Билетиз?

Если гражданин не имеет надлежащего опыта для благополучного списания задолженности посредством процедуры банкротства, ему придётся пользоваться помощью специалистов. И дело не в опасности совершения правонарушения. Гораздо выше вероятность столкнуться со сложностями этого процесса и в результате потерять немалое количество денежных средств.

Лучше всего для сопровождения процедуры несостоятельности подходит платформа Билетиз. Это первая и пока единственная онлайн платформа по банкротству на территории Российской Федерации. Иными словами, с помощью неё гражданин получает возможность ликвидировать свою задолженность, практически не выходя из дома, удалённо.

Объём работ, включающий хождения по инстанциям с временными затратами, сбор необходимой документации, составление заявления, переговоры и разработку стратегии с финансовым управляющим, представительство и защиту интересов в арбитражном суде, выполнят наши сотрудники. Клиент же может наблюдать за процессом и получать нужную ему информацию в личном кабинете на сайте. Функционал последнего постоянно улучшается, в связи с чем следить за процедурой становится всё проще.

Мы не являемся посредниками — наша компания создана опытными юристами и арбитражными управляющими. В связи с этим у нас отсутствует необходимость пользоваться услугами третьих лиц. Это же позволяет разработать дружелюбную ценовую политику и даёт возможность выигрывать конкуренцию с различными юридическими конторами, зачастую возлагающими часть работ на сторонних работников или даже на самого клиента.

Стоимость всего комплекса услуг по банкротству является фиксированной. Она уже включает в себя необходимые издержки. Мы не вводим своих клиентов в заблуждение: цена, указанная в договоре — ровно та цена, которую необходимо оплатить. Если даже наши расходы будут больше, мы выполним всю работу за свой счёт. Оплата производится только за результат в виде списания задолженности.

Мы стремимся учесть положение представителей различных категорий населения — в том числе и тех, чей доход находится на грани прожиточного минимума. В связи с этим есть возможность воспользоваться рассрочкой на специальных условиях. Выбор варианта при этом не влияет на скорость прохождения процедуры.

Начать с нами сотрудничать можно бесплатно, без внесения предоплаты. Для этого достаточно подать заявку на банкротство на сайте Билетиз или позвонить по телефону 8 800 350 20 47.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector